Descubre qué son los epígrafes IAE para autónomos y cuál te pertenece

Parece que lo peor ya ha pasado, que toca remangarse y ponerse manos a la obra. Una buena opción si estás en esa «vibra» es hacerse autónomo porque mola eso de ser tu propio jefe, ganar pasta en algo que puedes elegir y te gusta y además, poder conciliar la vida laboral con la personal ✅

Si vas a montar un negocio por tu cuenta, pero no sabes cómo darte de alta en Hacienda o no estás seguro del epígrafe de IAE que has elegido como autónomo porque es el que te dijo el sabelotodo de tu cuñado, ¡no te preocupes! Aquí vas a encontrar la Guía definitiva para descubrir cuál es tu código IAE fetén 💪

Agárrate que despegamos 🚀

¿Qué es el código IAE para autónomos?

El IAE es la nomenclatura de “Impuesto de Actividades Económicas”, es un código numérico que identifica la actividad a desarrollar de cara a la Agencia Tributaria y al Impuesto de Actividades Económicas.

Dependiendo de la actividad que se vaya a realizar, estás se encuadran en un epígrafe de IAE u otro, que determinará el tipo de actividad a desarrollar, si la actividad estará sujeta o exenta de IVA, etc.

En definitiva, quédate con que es un código numérico que sirve para identificar la actividad en Hacienda.

Para poder ser un autónomo «pro» tienes que comunicarle a la Agencia Tributaria (bien físicamente o telemáticamente) tu nueva actividad económica, dándote de alta en el Censo de empresarios como profesional y elegir un código IAE 👨‍🏫

🕵️‍♂️ Este código numérico se llama epígrafe de actividad y lo necesitas para poder empezar a trabajar. Puedes estar dado de alta en tantos epígrafes como actividades económicas ejerzas.

¿Quién debe darse de alta y cuánto cuesta el IAE?

Cualquier persona física o jurídica que vaya a desarrollar una actividad mercantil debe darse antes de alta en el Impuesto de Actividades Económicas.

El IAE es un impuesto de gestión compartida entre Administración Tributaria Estatal (a nivel censal) y Administración Tributaria Local (a nivel de gestión tributaria). Además, permite a la Agencia Tributaria utilizar esa información para supervisar después el pago de los impuestos correspondientes (IVA e IRPF).

Los dos primeros años periodos impositivos de actividad está exento, y a partir del tercero solo lo pagan las sociedades civiles y empresas entidades si su cifra neta de negocios ha superado el millón de euros durante dicho periodo.

Por cierto, Los autónomos o personas físicas están exentos independientemente la cifra de negocios, es decir, no pagan IAE.  💃🏻🕺

Las empresas que estén obligadas a presentar declaración de IAE utilizarán el Modelo 840 para cualquier asunto relacionado con este impuesto.

¿Cómo darse de alta en el IAE?

De forma general, para darte de alta en el IAE (Impuesto de Actividades Económicas) basta rellenar el modelo 036 con tus datos personales y la fecha de comienzo de actividad. Puedes presentarlo en persona o por la web de la Agencia Tributaria mediante certificado electrónico.

Si tienes un número de identificación fiscal (por ejemplo, tu número de DNI), no actúas por medio de representante, tu domicilio coincide con el de gestión administrativa de la actividad, no eres una gran empresa y no realizas ventas a distancia puedes utilizar el modelo 037 de declaración censal simplificada. Este modelo sirve también para las bajas o modificaciones del IAE.

¿Cuáles son los códigos IAE de los autónomos?

El listado de códigos o epígrafes de IAE se agrupa en tres grandes secciones:

1. Actividades empresariales (Sección 1ª): son las actividades ganaderas independientes, de la construcción, industriales, mineras, comerciales y de servicios.
2. Actividades profesionales (Sección 2ª): es la sección del IAE en la que se inscriben la mayoría de los autónomos, porque incluye los servicios a empresas y personas en sectores tan amplios como sanidad, educación, servicios financieros, jurídicos y de alquiler.
3. Actividades artísticas (Sección 3ª): cine, teatro, música, baile, deporte y espectáculos taurinos.

El listado no recoge todas las actividades posibles. Por ejemplo, las nuevas actividades digitales. Pero Hacienda ha establecido como norma general que todo lo relativo al comercio electrónico se clasifique de acuerdo con la naturaleza de la actividad que se realiza y no con la forma en que se realiza.

Según el epígrafe que elijas para tu actividad tendrás unas obligaciones fiscales u otras. Por ejemplo, si tu epígrafe es de profesional deberías emitir facturas con un 15% en tus facturas en concepto de IRPF (opcionalmente 7% el primer año de actividad y los dos siguientes, siempre que en el año anterior no hayas ejercido otra actividad profesional).

Esto, siempre que la emitas a nombre de una empresa u otro autónomo. En caso que se emita a nombre de un particular no deberías aplicar esa retención. Ya ves lo importante que es acertar con el código que te corresponde por tu actividad.

Llegados a este momento y como sé que echabas en falta la habitual cuña publicitaria, aprovecho para decirte que en AYUDA T Pymes tienes a tu disposición un super equipo de especialistas que pueden ayudarte a elegir el código IAE que te corresponda según la actividad que desarrolles como autónomo ✅

¿Para qué sirven los epígrafes IAE?

El epígrafe de la actividad IAE es el encargado de identificar el tipo de actividad de un negocio o una empresa. Cada autónomo o empresario selecciona el que más se ajuste a su ocupación en el amplio listado de la Agencia Tributaria.

Este código se comunica en el modelo 840 de alta en el IAE en el caso de las empresas obligadas a su presentación. Se hace en los modelos 036 o 037 para el alta en el censo de empresarios, profesionales y retenedores así como en los modelos tributarios que se presenten después (Declaración de Renta, resumen anual del IVA, etc.)

Puedes tener varias actividades y varios epígrafes. Por ejemplo, puedes dedicarte a dar clases de fitness y trabajar como repartidor a la vez. Cuando ambas actividades posean los mismos regímenes fiscales a efectos de IRPF o IVA, el cálculo de impuestos se hace mucho más sencillo que si las actividades están en regímenes fiscales distintos ⛔️

¿Cómo puedes saber tu código IAE de autónomo?

La principal dificultad para elegir el epígrafe IAE de autónomos no es tanto buscar la actividad en el listado, sino saber si esa actividad es profesional o empresarial.

• Las actividades empresariales son las que se ejercen en el seno de una organización con una infraestructura creada. Es decir, supuestos en los que hay organización empresarial, se realiza en un local determinado, se trabaja bajo un horario comercial, se tiene trabajadores… Son actividades como por ejemplo un supermercado, la hostelería o un gimnasio.
• Las actividades profesionales son aquellas que desarrolla una persona física que actúa por cuenta propia, y desarrolla la actividad de forma personal, individual y directa, siendo determinantes sus cualidades personales, como por ejemplo asesores, psicólogos o abogados.

Una vez aclarado eso, puedes darte de alta en tantos epígrafes IAE como quieras siempre que se correspondan con tu actividad. Por ejemplo, si trabajas como autónomo vendiendo seguros, pero también das clases de fitness, puedes darte de alta en el epígrafe “Agentes y Corredores de Seguros” y además en “Actividades relacionadas con el deporte” 💪

Si no encuentras el epígrafe IAE que defina exactamente tu actividad, opta por uno parecido o un genérico que valga para todo como por ejemplo “Profesionales diversos” porque lo importante es saber en cuál de las tres grandes secciones de actividad (empresarial, profesional o artística) te encuentras porque luego, dentro de cada sección no hay diferencias tributarias.

Atención, porque una incorrecta selección del epígrafe puede conllevar sanciones. Y no solo eso, tendrás además un problema con Agencia Tributaria (esto ya es peor) si no has presentado los impuestos que te tocaba pagar de acuerdo con la verdadera actividad.

Para evitar líos pincha en este buscador de epígrafes IAE de la AEAT para encontrar tu actividad. Si no te aparece, elige la que más se aproxime 🤝

Diferencia entre IAE y CNAE

El IAE y el CNAE son totalmente diferentes 📣

• Un epígrafe IAE es un código numérico que permite clasificar las actividades de autónomos y empresas para controlar sus compromisos fiscales y además, es un impuesto que gestionan los ayuntamientos para gravar dichas actividades.
• El CNAE (Clasificación Nacional de Actividades Económicas) no tiene ninguna función tributaria y se utiliza solo para temas estadísticos y de la Seguridad Social.

Digamos, a modo resumen, que el IAE es la identificación de tu actividad en Hacienda y el CNAE es la identificación de tu actividad en Seguridad Social.

Bien, pues hemos llegado al final de esta Guía definitiva para elegir tu epígrafe IAE correcto o para comprobar si has elegido el adecuado. En cualquier caso, recuerda siempre que tienes a mis compañeros de AYUDA T Pymes para echarte una mano ✅