Las empresas son como los seres vivos; nacen, crecen y se desarrollan haciendo crecer su negocio y, con ello, la plantilla laboral.
Pero, en ese momento pueden surgir las dudas. ¿Tengo dinero suficiente para contratar un nuevo empleado más? ¿Cuánto pago de seguros sociales por cada trabajador?
La duda es lógica, porque el mayor gasto asociado al trabajador, aparte de la nómina son sus seguros sociales, ya que oscilan entre un 32% y un 38% del salario bruto mensual ¡Casi nada!
Si quieres evitar sorpresas desagradables a la hora de contratar un empleado y saber con detalle cuánto deberás pagar por sus seguros sociales, sigue leyendo, porque estás en el lugar correcto.
¡Esto te interesa y mucho!
Vamos que arrancamos ✅
Qué son los seguros sociales
Los Seguros Sociales son los pagos que realizan la empresa y los trabajadores a la Seguridad Social cada mes y que sirven para mantener el estado del bienestar a través de un sistema de coberturas y prestaciones que tenemos establecido en nuestro país.
Y sobre esa base, el coste laboral en números redondos que debes prever para contratar un trabajador es:
- El salario: 70%
- Los seguros sociales: 20%
- La indemnización, prestación social o gasto en formación: el 10%
👨⚖️ Los seguros sociales son el gran impuesto al trabajo que tienen que afrontar las empresas en España 📣
Cómo calcular el coste de los seguros sociales
Las cotizaciones a la Seguridad Social están ligadas directamente al salario de forma que quien tiene un sueldo más elevado, tiene también un mayor coste de seguros sociales.
Pero además, también puede suceder que sea diferente mes a mes en un mismo empleado. Veamos por qué
El cálculo de los Seguros Sociales depende de:
- El salario devengado también conocido como salario bruto de la persona trabajadora.
- Los conceptos o Bases de cotización por los que se cotiza.
- El porcentaje que se aplica a cada base.
Y para calcular el importe a pagar por los seguros sociales solo se utilizan dos bases de cotización:
- Base de cotización por contingencias comunes (BCCC).
- Base de cotización por contingencias profesionales (BCCP).
- Mecanismo de equidad intergeneracional (MEI).
- Base de cotización por horas extraordinarias, ya sean estructurales o por fuerza mayor.
Como veremos a continuación, de cada Base se extraen los diferentes importes y porcentajes que se usan para el cálculo.
Estas bases de cotización comprenden el salario base, los incentivos y la mayoría de pluses que tiene el trabajador salvo los de transporte o pluses adicionales que así lo reflejen expresamente en los artículos. 143, 147.1 y 3 de la LGSS y art. 23.1 del Real Decreto 2064/1995, de 22 de diciembre, que regulan los conceptos incluidos en la base de cotización a la Seguridad Social.
Para el cálculo correcto de los costes de los seguros sociales de los trabajadores que no tengan las pagas extras prorrateadas, hay que sumar a la base de cotización mensual la correspondiente prorrata, en concepto de paga extra, porque la seguridad social se paga doce veces al año con sus correspondientes cuantías de pagas extras divididas en dichos meses.
Bases de cotización para calcular los seguros sociales
Hay que diferenciar las dos cuotas de cotización que hay: la cuota obrera, correspondiente a las cuotas aportadas por el trabajador y la cuota empresarial aportada por la empresa.
Las siete partidas que componen las dos bases de cotización (comunes y profesionales), correspondientes a la cuota empresarial son las siguientes:
- Cotización por contingencias comunes: Se le aplicara el 23,60% al sueldo bruto sin contar horas extraordinarias (BCCC).
- Cotización por formación: Se le aplicara el 0,60% al sueldo bruto incluyendo las horas extras si las tuviera (BCCP).
- Cotización por desempleo: Se le aplicara el 5,50% en contratos indefinidos, 6,70% en contratos temporales incluyendo las horas extras si las tuviera (BCCP).
- Cotización por accidentes de trabajo y enfermedades profesionales: El porcentaje depende de las tablas de cotización para cada actividad. 1,50% para trabajadores de oficina, el 1,65% en el comercio al por menor, el 3,60% en actividades de limpieza y seguridad y el 6,70% en construcción o transporte por carretera. Todo ello se aplicará a la cuantía bruta de salario teniendo en cuenta las horas extras, lo que es la BCCP.
- Cotización al Fondo de Garantía Salarial (Fogasa): Se le aplicara el 0,20% al sueldo bruto incluyendo las horas extras si las tuviera (BCCP).
- Mecanismo de equidad intergeneracional (MEI): Se le aplicara el 0,58% al sueldo bruto sin contar horas extraordinarias (BCCC).
- Horas extraordinarias: si son de fuerza mayor, un 12,00%. Para el resto de horas extraordinarias, un 23,60%.
Cuánto se paga de seguro social por un trabajador
Las cotizaciones a la Seguridad Social son aportaciones de carácter obligatorio que tanto la empresa como el trabajador realizan por desarrollar una actividad laboral.
Es la ley quien estable cuánto tienen que cotizar ambas partes.
Para ello, tendremos que tener en cuenta, salario bruto de la persona trabajadora, sus bases de cotización y los porcentajes que se aplican a cada una de las bases.
Porcentaje de Seguridad Social que paga la empresa
Por ejemplo, para un puesto de trabajo como dependiente en un comercio, la cotización sería:
- Contrato indefinido: la Seguridad Social a cargo de la empresa es el 31,75% del salario bruto
- Contrato eventual o de duración determinada: 32,95%
- Contrato eventual a tiempo parcial subiría un 1% adicional.
Vamos a hacer unos cálculos concretos para que veas más claro cuánto se paga de seguro social al mes por un trabajador en varios casos 👩🏫
Seguros sociales del Salario mínimo interprofesional
El salario mínimo interprofesional (SMI) es de 1.323 euros al mes dividido en 12 pagas o 1.134 euros al mes dividido en 14 pagas , lo que equivale a un salario anual de 15.876 euros anuales.
Seguros sociales de un trabajador a jornada completa
Veamos un ejemplo de cuanto cuesta la seguridad social de un trabajador a jornada completa indefinida teniendo en cuenta su salario base.
Salario bruto
Para calcular la seguridad social de un sueldo estándar de 1.500 euros, hay que sumarle 250 euros más en concepto de prorrateo de las pagas.
1.500 € + 250 € = 1.750 € de salario bruto
Seguros sociales a cargo de la empresa
En este ejemplo, la parte de Seguridad Social a pagar por la empresa sería:
- Contingencias comunes: 23.60 %
1.750 € x 23,60% = 413 €
- Tipo general de desempleo para un contrato indefinido: 5.5 %
1750 € x 5,50% = 96,25 €
- Fogasa (Fondo de Garantía Salarial) 0,20 %
1750 € x 0,20% = 3,50 €
- Formación profesional: 0,60 %
1750 € x 0,60% = 10,50 €
- MEI: 0,60 %
1750 € x 0,60% = 10,50 €
Coste de la seguridad social: 533,40 euros
Coste Seguridad Social del trabajador más su salario
Finalmente, si sumamos el coste del salario bruto y el coste de los seguros sociales, obtenemos el coste laboral del trabajador: 1750€ + 533,40€ = 2.283,40€*
* Es importante señalar que todos estos cálculos son aproximados. Es decir, la ultima palabra la tiene el organismo correspondiente, en este caso Seguridad Social.
Para qué sirve calcular los Seguros Sociales de un trabajador
Es necesario hacer un cálculo de los Seguros Sociales porque la ley obliga a pagarlos mes a mes, pero además es útil para:
- Elaborar el plan de negocio de una empresa: conocer el coste mensual de la seguridad social por sus empleados
- Estudiar nuevas contrataciones o ascensos en la empresa: te orienta sobre el coste de personal al que hacer frente.
¿Tienes un poco más claro ahora cuanto pagas de seguros sociales por cada trabajador?
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Buenas tardes, una duda cuando se da de baja en seguridad social a un trabajador por ejemplo estuvo hasta el 19 de enero día efectivo de trabajo al darlo de baja lo doy día 19 o el 20.
Muchas gracias
Hola Juan, su baja puedes hacerla coincidir con el último día que presta servicios. Cuestión aparte sería que no haya disfrutado las vacaciones pendientes, por lo que la fecha real de baja sería otra.
Buenas, he dado de alta a un trabajador el 18 de diciembre 2023 contrato fijo, este mes al no ser completo se cotiza por mes entero o por los días realmente contratado?, tanto yo como el trabajador
Hola Rosa. Si ha comenzado el 18 cotiza desde ese día hasta el 31. Y a partir de ese momento por mes completo.
Buenas a todos ,
Me gustaría que me dieran un poco de orientación .Soy autónomo y siempre el asesor me hace pagar 800 €a 850€ cada mes .
Y mucha gente me dice que pagan 500€ a 600€ de 40 horas semanales en construcción.
Espero sus opiniones .
Gracias
Hola Emiliano. La cuota de los autónomos no depende de las horas dedicadas, sino de los ingresos reales. En cualquier caso puedes consultar la cuota de autónomos aquí. Viéndola, es de suponer que no cotizas por la base mínima de tu tramo. Siempre puedes solicitar un cambio en la base de tu cotización, aunque eso afectaría al cómputo de una futura jubilación.
Cuanto paga un trabajador con un sueldo de 2000 €?
Hola Salvador. En este mismo post se hace el cálculo sobre un sueldo bruto de 1750€. Solo tienes que cambiarlo por 2000€ y aplicar el mismo cálculo para saber lo que pagarías de más como empleador.
Quisiera saber por favor el coste de un mesonero a trabajar las 40 horas semanales
Gracias
Disculpe xon un salario base de 1100€
Hola Verónica, para ello debemos hacerte una simulación de costes. Contacta con nuestros asesores especialistas en laboral para que puedan ayudarte.
Hola, tengo la duda de si un trabajador en peluqueria tiene de sueldo bruto 1600€ con jornada completa y contrato indefinido, ¿cuanto es el total a pagar por el trabajador a la seguridad social por contingencias comunes, desempleo formacion… y cuanto es la aportación del empresario a la seguridad social por este trabajador?
Hola Susana. Por contingencias comunes se cotiza un 28,30%, por desempleo un 7,05%, formación profesional un 0,70%, FOGASSA un 0,20% y por las contingencias profesionales depende de la actividad. De las aportaciones, en un contrato indefinido el 6,35% corresponde al trabajador y el resto corresponde hacerlas el empresario. De todas formas, puedes contactar con nuestros asesores especialistas para hacer un simulación con los números exactos.
Hola cuanto cuesta pagar la seguridad social para un peón de albañil que cobra 1835€
Hola Zohir. Usa nuestra calculadora de coste de trabajador para averiguarlo.
Cuanto me costarían los seguros sociales de una trabajadora con sueldo base 1000€?
Hola Paula, recuerda que ese sueldo base serían 14 pagas, no 12, que es lo fijado por el SMI 2022. Puedes hacer el cálculo con esta Calculadora para costes de trabajador y en el salario bruto anual debes marcar 14000 como mínimo por lo que te he comentado al principio.
Hola….cuanto me costaría un empleado en el gremio de hostelería por 15h semanales.
Muchas gracias
Un saludo
Hola, Cristina. Pues depende de su salario base, ya que se aplican porcentajes.
Y cuánto paga el trabajador en impuestos?
Cuando habla en su ejemplo de un sueldo bruto de 1500€, cuánto se lleva finalmente el trabajador «en la mano»?
Gracias
Hola, Victor. Pues la mayor varianza en el pago de impuestos de un trabajador se da con la retención del IRPF, que lo mismo puede ser un 0%, un 2%, un 22%… Es el impuesto que más afecta al salario bruto respecto al neto. Además el trabajador abona casi un 5% para contingencias comunes de la Seguridad Social, y aparte hay otros porcentajes menores como lo aportado para el desempleo y para la formación profesional.
Necesito saber cuanto me cuesta tener la cuenta de empresario y dar de alta un trabajador 20 días en hostelería y el mínimo de horas a contratar
Hola Bea. Para saber el coste de contratar a un trabajador, necesitamos revisar el convenio colectivo a aplicar. Las horas mínimas a contratar, serán las equivalentes a la jornada que vaya a tener el trabajador. Pero no te preocupes, si dejas tus datos en el enlace anterior, un especialista se pondrá en contacto contigo muy pronto para ayudarte con tus dudas.