Facturar sin ser autónomo: ¿es posible o no?

La verdad es que muy a menudo me planteáis la siguiente cuestión: Hola GesTron¿puedo facturar sin ser autónomo? Hoy, con la ayuda de mis amigos de la asesoría para autónomos, Ayuda T Pymes, vamos a arrojar luz a esta movida.

La famosa cuota de autónomo es uno de los dolores de cabeza más habituales de los trabajadores por cuenta propia. Que si la tarifa plana, que si me suben el tramo, que si la cotización… Vamos, que no le gusta a nadie.

1. Cuándo puedes facturar sin ser autónomo

Para facturar sin ser autónomo es necesario, primero, darte de alta en el censo de empresarios de Hacienda con el modelo 036. Además, deben ocurrir dos cosas simultáneamente, o tendrás que gestionar también tu alta como autónomo y pagar la cuota:

  1. No realizar la actividad habitualmente
  2. Ingresar una cantidad menor al Salario Mínimo Interprofesional 900 euros al mes, 12.600 euros anual divididos en 14 pagas.

El problema está en saber qué es «habitualmente» para la Seguridad Social. En teoría para ellos no se debería debería de dar de alta como autónomo una persona que realizara actividades que no son consideradas como un medio de vida, sino como algo complementario u ocasional.

Por lo tanto, si no emites facturas habitualmente y ganas menos de 900 euros al mes puedes facturar sin ser autónomo. Eso sí, si haces facturas todos los meses y con la misma cantidad, aunque sean pocas, se considerará que estás realizando una actividad habitual y recurrente y podrías tener problemas.

Cuidado: si facturas sin ser autónomo y estás cobrando el paro perderás la prestación automáticamente.

2. Cómo se factura sin ser autónomo

Para facturar sin ser autónomo hay que estar dado de alta en Hacienda, exactamente en el Censo de Empresarios, Profesionales y Retenedores. De esta manera, Hacienda podrá controlar tus ingresos y saber qué es lo que ganas.

«Tan solo» tendrás que rellenar el diabólico modelo 036 y enviarlo aquí. Eso sí, es un modelo que puede ser complicado de rellenar y que tiene ciertos puntos difíciles de comprender si no tienes ni idea del tema. 

Además de estar dado de alta, tendrás que cumplir con las obligaciones fiscales que cumple cualquier autónomo: presentar los trimestres, presentar los resúmenes anuales y liquidar el IVA y el IRPF. Aunque no te des de alta, tendrás las mismas obligaciones que un autónomo y no cumplirlas sería catastrófico, ya que las multas son bastantes grandes.

3. Peligros de facturar sin ser autónomo

Facturar sin ser autónomo conlleva ciertos peligros, aunque el principal y el que más os preocupará seguro es el de las multas y sanciones. Si no cumples los requisitos para poder facturar sin pagar la cuota de autónomo, las multas podrían llegar a ser más caras que haberte dado de alta.

Lo más habitual es que te hagan pagar las cuotas mensuales desde que te diste de alta en Hacienda con un recargo de un 20%. Es decir, si te diste de alta en Hacienda en enero y te multan en mayo, tendrás que pagar las cuotas de esos 5 meses más un 20% de recargo. Esta cuantía ascendería a casi 1.600 € más la propia multa, porque aquí no entraran a valorar si podrías haber pagado la tarifa plana de 50 €, sino que te cobrarán directamente la cuota de autónomos normal y corriente.

4. Ejemplos y dudas habituales

Antes de acabar el artículo, voy a contaros varios casos que he llevado y con los que seguro que os identificaréis.

  1. ¿Tengo que darme de alta si tengo pérdidas? Por desgracia, aunque tengas pérdidas según el Gobierno debes darte de alta sí o sí si la actividad es habitual. Si llega una inspección y ve que trabajas habitualmente, aunque tengas pérdidas te obligarán a darte de alta.
  2. ¿Debo retener el IVA y el IRPF a todo el mundo? No, el IRPF solo se añade a la factura y se retiene cuando das servicio a una empresa. En caso de que emitas una factura para un particular, solo tendrás que añadir el 21% de IVA.
  3. ¿Tengo que darme de alta si ya estoy trabajando por cuenta ajena? Si trabajas de manera habitual fuera de ese trabajo, sí. Aun así, tendrás una reducción en el pago de la cuota ya que en tu propio trabajo ya estás pagando a la Seguridad Social. En este post te ampliamos la información sobre la pluriactividad.

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También debes tener en cuenta varias cosas:

  • En el caso de que te des de alta solamente en Hacienda para emitir facturas ocasionalmente, que no se te olvide incluir el tipo de IVA que te corresponda y debes ingresar a Hacienda la cantidad que cobras de IVA menos el IVA deducible que puedes desgravar.
  • Muchas empresas no suelen pedirlo pero lo normal es que aquellas que subcontratan autónomos deben solicitarte el Certificado de Contratistas y Subcontratistas que emite Hacienda. ¿Qué debes hacer tú para conseguirlo? Darte de alta mediante el modelo 036 y estar al corriente del pago. Si no lo tienes la empresa que te subcontrate podría negarse a pagarte.

Y sobre todo tener en cuenta que tus clientes declaran los trabajos que realizas, por lo que Hacienda sabe de tus ingresos así que ten especial cuidado en presentar todos tus trabajos en cuestión de IVA.

Espero que con toda esta información te haya quedado claro todo lo que tienes que saber sobre facturar sin ser autónomo. Si tienes algún tipo de duda sobre lo que has leído puedes preguntarme a través de este post (un poco más abajo), también puedes escribirme a info@soygestron.es o a través de mi formulario de contacto.

871 COMENTARIOS

  • Hola :

    En mi caso yo estoy trabajando por cuenta ajena y es mi trabajo principal, el año pasado facturé por otro trabajo que en realidad hace mi marido unos 23000 euros, las facturas son de 10 meses hay dos meses que no facturamos, este año el segundo cuatrimestre no hemos facturado nada, según la definición de autónomo es que tiene que ser un trabajo continuado en el tiempo y principal, a mi marido le dijeron que no hacia falta pagar la cuota de autónomo por que había un vacío legal al trabajar por cuenta ajena y ya estar cotizando en la seguridad social, estamos dados de alta en IAE y pagamos IRPF y como la empresa que nos paga tiene sede en Gran Bretaña, no pagamos iva al menos hasta que se haga efectiva la salida de GB de la UE.
    pero no pagamos autónomo, hasta hoy la seguridad social no nos ha dicho nada, pero estoy empezando a asustar con lo que estoy leyendo ¿debería de pagar la cuota de autónomo?.
    Por favor sacarme de la duda porque me estoy empezando a acojonar, no entiendo como una persona entendida nos pudo dar una orientación tan mala, de hecho a mi marido en hacienda le dijeron que no había problema. Le llegaron a mencionar que tenía que cobrar entre todos los trabajos más de 200.000 euros.

    • Madre mía, Yolanda… pues sí que te has cruzado con gente desubicada. Aún así, que no cunda el pánico. Esto no quiere decir que vayas a tener problemas. Ahora puedes poner remedio. Tu trabajo, por lo que me cuentas, es habitual. Si facturas de forma continuada (aunque haya algunos meses, que además son los que menos, en los que no factures), tienes que darte de alta como trabajadora por cuenta propia en el RETA o en el régimen especial que corresponda en función a la naturaleza de tu actividad (por ejemplo, el sistema agrario…).

      Ante una Inspección considerarían tu actividad como habitual, por lo que quizás sea buena idea gestionar el alta cuanto antes. Puedes acogerte a la tarifa plana, así pagarás solo los 60 euros durante los 2 primeros años. Luego puede darse de alta tu marido y acogerse a la misma bonificación, de esta forma ahorraréis una pasta importante, cumpliendo con la normativa. Te recomiendo que contactes con un asesor y que reviséis detenidamente vuestro caso antes de hacer nada, pero no te duermas en los laureles.

      Suerte, un saludo.

  • Me han ofrecido dar clases de Yoga en un centro pero me dicen que me tengo de dar alta como autónomo. Serían 8 horas mensuales son una remuneración de 160 € no teniendo otros ingresos. Que formula habría para que pudiera trabajar sin que incumpliera la ley y me arriesgara a una multa. Gracias

    • Que te contratasen como asalariado… También podrías hablar con la empresa para que te facture cada 3 o 4 meses reflejándolo como un trabajo esporádico. Aunque en estas, si hubiera una Inspección, tb podría haber problemas.

  • Muy buenas:

    Me dedico a la docencia pero normalmente suelo hacer una pequeña traducción para un familiar todos los meses (entre 40 y 60€ al mes, sin factura ahora mismo), pero sí que es verdad que me gustaría coger algún encargo más de vez en cuando sin que se convierta en mi fuente de ingresos principal y sin superar el SMI. ¿Si me doy de alta en hacienda para poder emitir facturas, teniendo en cuenta que hago esas traducciones todos los meses aunque sea por un importe pequeño, debería darme de alta también como autónomo ya que se entiende que realizo la actividad de manera habitual?

    Muchas gracias.

    • Hola Adrián,

      A ver, por 60 euros al mes no creo que tuvieras problemas. Aunque ahí está siempre el margen a error de que te toque una Inspección y el criterio de la persona que haga la revisión. ¿Por qué? Porque según la normativa, los trabajos habituales, independientemente del nivel de ingresos, obligan a la persona que desarrolla la actividad a darse de alta como autónomo.

      Saludos

  • Buenos días Gestrón 😉
    ¿Qué ocurre si nos sale un trabajo puntual de, por ej, 5000€? Es más de 950€ mensuales, pero menos que el SMI si lo prorrateas en 14 pagas.

    Saludos!

    • Puntual de 5.000 euros… supera el SMI, porque que sea esporádico implica que sea un único ingreso, ¿verdad? Yo me daría de alta en Hacienda y como autónomo por días efectivos de trabajo.

      Saludos

  • Muy interesante. Me viene muy bien porque tengo una web y quiero vender a través de ella algún libro, aunque la venta no es la actividad principal.

  • Gracias por la información que facilitáis a los que estamos perdidos en este mundillo

    En mi caso tengo 21 años y me ha surgido la posibilidad de revisar un guión para una empresa audiovisual. Lo que me facturan es menos de lo que me supone el alta mensual como autónoma con tarifa plana. Por ahora es puntual, pero me piden factura aunque me dicen que estaría exenta de IVA y solo 15% de IRPF.

    ¿Puede facturar sin darme de alta como autónoma?. La verdad es que para la miseria que supone, dan ganas de no cogerlo por las implicaciones fiscales pero sino tampoco arranco y esto ya se sabe cómo es, buscaran otra persona y pierdo oportunidad de demostrar cómo trabajo y que me puedan quién sabe encargar más cosas o no.

    En una situación así, agradecería vuestra recomendación como expertos. Son tantos trámites los que leo, darse de alta en Hacienda, declaración de la renta cuando no tengo ingresos….pero el guión ya lo he revisado y la empresa me indica como comentaba que no necesito estar de alta, y que les facture en esas condiciones.

    Muchas gracias

    • Puedes hacerlo dándote de alta solo en Hacienda. En principio es algo esporádico, así que no te preocupes 🙂 Ojo con las obligaciones fiscales y listo.
      Gracias por leernos y mucha suerte!

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