que son gastos deducibles

20 enero 2021 > Contabilidad | Empresas

¿Cuáles son los gastos deducibles y los no deducibles para empresas?

Cuando tienes una empresa una de las cosas que más miedo da son los gastos. Entre que ya hacer una sociedad no es precisamente barato y que parece que una vez que empiezas todo son gastos, el panorama puede ser un poco desolador.

En esta situación, muchos olvidan el tema de los gastos deducibles. Esos gastos de los cuales puedes ahorrarte los impuestos o parte de ellos y que pueden suponer una gran inyección económica para tu empresa. Hoy te voy a contar cuáles son los tipos de gastos deducibles y cuales, por desgracia, no vas a poder deducir por mucho que quieras.

Tipos de gastos deducibles

La Ley del Impuesto de Sociedades dice que los gastos deducibles serán «todos aquellos que sean necesarios para desarrollar la actividad empresarial«. Es decir, cualquier gasto que tenga algo que ver con aquello a lo que se dedica tu empresa y que tiene que ver con tu actividad diaria.

¿Y qué entiende esta ley por gastos relacionados con la actividad empresarial? Los siguientes:

  • Gastos de desplazamiento: siempre y cuando el motivo de dicho viaje esté claramente relacionado con tu actividad empresarial. Además, tienes que tener una hoja de gastos que especifique ese motivo y desglosar todos los gastos en las diferentes facturas. Como se te olvide algo de eso, olvídate de deducirlo.
  • Comidas: es un tema delicado, aunque suelen «pasar por el aro». Tienen que ser comidas relacionadas y necesarias para la actividad profesional, en una localidad distinta a aquella en la que desarrollas tu negocio y de un importe adecuado. No tiene sentido que te vayas con un cliente a un restaurante y te gastes 1.000 €, ¿verdad? 😀
  • Vehículos: se incluyen los vehículos y todos los gastos que están relacionados con ellos (mantenimiento, seguro, impuestos, …). Para que sean deducibles tienen que tener relación con la actividad de manera total, no pudiéndose usar estos vehículos para fines particulares.
  • Cánones y arrendamientos: alquiler, canon, asistencia técnica, arrendamiento financiero o leasing que no sean de terrenos, solares o activos no amortizables. Vamos, que en definitiva si alquilas un local para desarrollar tu actividad es deducible.
  • Servicios de profesionales independientes: pago a profesionales como abogados, auditores, notarios, etc.
  • Cuota de asociación empresarial
  • Adquisición de libros y asistencia a eventos: siempre y cuando estén relacionados totalmente con la actividad.
  • Local u oficina
  • Vestuario: siempre y cuando el vestuario tenga el logotipo o anagrama del negocio.

Y hasta aquí todos los gastos deducibles cuyos impuestos puedes ahorrarte. Hay que tener cuidado porque con este tema la administración suele ser muy quisquillosa y a la mínima te la pueden armar. Siempre debes tener todas las facturas de cualquiera de estos gastos y dejar muy, muy claro que el motivo de los mismos está completamente relacionado con la actividad.

Recuerda que necesitas sí o sí tener la factura de todo gasto que quieras deducir. No sirve un ticket ni cualquier otra cosa, solo la factura. Si no hay factura, no hay gasto deducible.

Tipos de gastos no deducibles

Y aquí la otra parte más fea y que no gusta: los gastos que hay que no se pueden deducir por mucho que quieras. Como no voy a ponerme a decir todos y cada unos de ellos, ya que son miles y no tiene sentido que los diga todos, voy a comentar tres que suelen causar más confusión:

  • Sanciones o multas: los recargos de apremio, multas de circulación y todo lo relacionado con las sanciones no son deducibles. Olvídate de deducir esa multa por aparcar mal yendo a ver a un cliente o por pagar tarde tus impuestos.
  • Gastos realizados con personas o entidades residentes en paraísos fiscales: si tienes negocios con Gibraltar o Andorra, que son paraísos fiscales, no vas a poder deducir nada de nada aunque tenga relación con alguno de los gastos del apartado anterior.
  • Donativos y regalos: todos los regalos que hagas, sean a clientes o a empleados, no suelen ser deducibles. Tan solo lo son si, según los usos y costumbres de tu empresa, se hacen de manera regular. Por ejemplo, la típica cesta de Navidad si se hace cada año puede ser deducible gracias a este uso y costumbre.
  • El IVA que hayas soportado pero ya deducido en las declaraciones trimestrales.

Algunos siguen «engañados» pensando que se puede deducir todo aquello que se puede escribir en una factura. Y como poder, puedes hacerlo. El pequeño inconveniente es que después llega el «Papá Gobierno» y te mete una sanción tributaria como las que puedes ver en este artículo. Y esa multa te va a hacer pagar lo que has deducido más una multa de una cuantía curiosamente alta, así que mejor no jugártela.

¿Tienes alguna duda sobre un gasto concreto que quieres saber si es deducible o no? Comenta con tu situación y te echo una mano, que con mi experiencia de años y años como asesor en Ayuda T Pymes tengo ya bastante experiencia en el tema 😉

117 COMENTARIOS

  •  Durante este año se han satisfecho 1.404 euros en concepto de recargos por presentar fuera deplazo liquidaciones de la Seguridad Social. Estos 1.404 euros se incluyen como mayor importe delos gastos de personal.Entre los gastos contabilizados se incluyen los siguientes: – Luz: 14.420 euros.- Teléfono: 2.900 euros.- Otros suministros: 9.500 euros.- Gastos de administración y custodia de los títulos de la sociedad ESPECIAL: 180 euros. De estos, qué gastos son deducibles? Pues en ninguna parte del IS encuentro donde se especifique que éstos son o no deducibles.

    • Hola Daniel,

      Como está explicado en artículo, el IS dice que los gastos deducibles son todos aquellos que sean necesarios para llevar a cabo tu actividad empresarial. Si quieres, ponte en contacto con nosotros rellenando el formulario de nuestra web de asesoría empresas y autónomos. Estudiaremos bien tu caso y te diremos cuáles son los gastos que puedes deducirte. Un saludo!

  • Buenos dias, por favor me podria ayudar con esta consulta tengo un contribuyente que tiene la actividad de compra venta de granos y ventas al por mayor de otras materias primas agropecuarias, mi consulta , el donó algunos sacos de Urea a familiares , mi consulta es si ESTOS SACOS QUE HA DONADO son deducibles para Impuesto a la Renta, ya que el no vendió sino que los donó, por favor su ayuda aclarando esta duda.

    • Hola Ruth, las donaciones no son un gastos deducibles por si mismas. Solo pueden tener ciertos beneficios fiscales en el IS o el IRPF si la entidad que recibe la donación es una entidad beneficiaria de mecenazgo. Es decir, una entidad sin fines lucrativos. Un saludo!

    • Hola Rayo, habría que estudiar el caso. Ahora mismo no sabría decirte específicamente tus gastos deducibles, aunque, como digo en el artículo, se considerarían «todos aquellos que sean necesarios para desarrollar la actividad empresarial». Si necesitas ayuda con este tema, ponte en contacto con nuestra asesoría empresas y autónomos. Un saludo!

  • Me dedico a la producción de mezcal artesanal puedo deducir la compra de la materia prima que es el maguey aunque los que lo cultivan no me den factura o hay alguna forma de hacerlo ?

    • Hola Rayo, habría que estudiar el caso. Ahora mismo no sabría decirte específicamente tus gastos deducibles, aunque, como digo en el artículo, se considerarían «todos aquellos que sean necesarios para desarrollar la actividad empresarial». Si necesitas ayuda con este tema, ponte en contacto con nuestra asesoría empresas y autónomos. Un saludo!

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