Desde el primer día que te das de alta como autónomo, o creas una empresa, sientes la presencia de un cuerpo inerte que te acecha. Sí, estoy hablando de Hacienda.
El temor a la Agencia Tributaria es algo que tienen en común los autónomos y empresarios de este país, porque nunca sabes por dónde va a salir, o si hay algo que no has hecho del todo correctamente.
Mi consejo es que cuentes siempre con un asesor que sepa orientarte en este tipo de situaciones y que te ayude con las gestiones de autónomos.
Aun así, sé que no siempre me haces caso, así que voy a contarte varios ejemplos de sanciones tributarias para que sepas a lo que te enfrentas. ¿Estás listo?
Ejemplos de sanciones tributarias por no ingresar el resultado de una autoliquidación o presentarlo fuera de plazo
¿Alguna vez te has preguntado qué pasa si no pagas el dinero que debes a Hacienda? Te adelanto que no es una mala idea, sino malísima y voy a ponerte ejemplos que harán que se te quiten las ganas solo de pensarlo.
Aquí te dejo algunos ejemplos de sanciones tributarias:
Intereses de demora
Los intereses de demora es una sanción que se aplica por no haber pagado a Hacienda durante el plazo establecido. Este plazo comienza a partir del día después de la fecha máxima de pago.
Ten en cuenta que, cuanto más tardes en pagar, mayor serán los intereses de demora. El tipo de interés aplicable también jugará un papel importante en el montante final de la sanción.
Recargo de apremio
El recargo de apremio se aplicará por pagar fuera de plazo e irá incrementándose con el tiempo. Mucho ojo con esto porque puede llegar hasta el 20% del importe adeudado.
Multas tributarias
¿Te parecía suficiente con lo anterior? Pues además de los intereses y recargos, Hacienda puede ponerte multas por la infracción cometida. Estas se dividen en tres niveles:
Infracción leve
Si el importe adeudado es inferior a 2.000 euros y se paga en el plazo establecido tras la notificación de la sanción, la multa podría oscilar entre los 100 euros y los 300 euros.
Infracción grave
Cuando el importe adeudado es superior a 2.000 euros y se paga en el plazo establecido tras la notificación de la sanción, la multa podría oscilar entre los 601 euros y los 30.000 euros.
Infracción muy grave
Este es el peor de los escenarios en el que puedes encontrarte. En caso de que se detecte una conducta fraudulenta la sanción podría considerarse muy grave y la multa podría oscilar entre los 6.001 euros y los 600.000 euros.
Aquí se encuentran las “grandes ideas” como la presentación de una autoliquidación con datos falsos para no pagar la cantidad que te corresponde.
👩🏫 Importante: También se podrían imponer otros tipos de sanciones, como la suspensión temporal de la actividad o la pérdida de beneficios fiscales.
Ejemplo de multas por no presentar el impuesto trimestral dentro del plazo
No presentar a tiempo el impuesto trimestral tiene sus consecuencias. Las multas de Hacienda por este “despiste” variarán en función de la gravedad de la infracción, el tiempo de retraso, entre otros factores.
Para que lo entiendas mejor, te dejo algunos ejemplos de sanciones tributarias.
Multa leve
Si el impuesto se presenta con un retraso inferior de 3 meses, la multa podría oscilar entre los 150 euros y los 300 euros.
Multa grave
Cuando el impuesto se presenta con un retraso de entre 3 y 6 meses, la multa podría oscilar entre los 300 euros y los 600 euros.
Multa muy grave
Por último, los casos más graves se producen cuando el retraso es superior a 6 meses. En esta situaciones, la multa podría ir desde los 600 euros hasta los 6.000 euros.
👨🏫 Importante: En determinados casos se podrían aplicar recargos que van desde el 1% y el 20%, dependiendo de cuánto tiempo se haya retrasado el pago.
Multas a autónomos por rellenar incorrectamente las facturas de venta
Hacienda puede aplicarte una sanción tributaria por rellenar incorrectamente una factura de venta. Aquí entran diferentes tipos de errores, ya sean intencionados o no. Eso sí, no es lo mismo una multa por un descuido que por intentar pasarte de listo y falsear datos.
Multas por errores leves
Las multas por errores leves serán de 60 euros. Dos ejemplos de este tipo de error en la factura podrían ser:
- La falta de un número de factura.
- La ausencia de algún dato no esencial para la identificación del destinatario o emisor de la factura como el número de identificación fiscal (NIF) o la dirección completa.
Multas por errores graves
Las multas por errores graves suponen una sanción que oscila entre los 300 euros y los 1.500 euros. Entre estos supuestos se encuentran:
- Emitir una factura sin cumplir los requisitos legales básicos, como no incluir el NIF del emisor o del destinatario.
- La falta de descripción de los bienes o servicios prestados.
- La omisión del tipo impositivo aplicado o la emisión de facturas falsas.
Multas por emitir facturas falsas o manipuladas
¿Alguna vez has pensado en inflar una factura o manipularla? Además de una idea malísima, te puede caer una multa de hasta 6.000 euros por esa “genialidad”.
En este tipo de sanciones se encuentran:
- Facturas que no corresponden a operaciones reales.
- Facturas con menor importe, infladas o manipuladas para obtener beneficios fiscales indebidos.
👩🏫 Importante: Es importante tener en cuenta que estas multas pueden aumentar si se dan varias infracciones o si se trata de una conducta reiterada.
Infracción tributaria por incumplir obligaciones contables y registrales con ejemplos de multas
Como autónomo tienes la obligación de llevar tus libros de contabilidad correctamente y en orden. Esta obligación depende del tipo de tributación que tengan.
Si no cumples con estas obligaciones contables y registrales, se considera una infracción tributaria grave.
Multas por inexactitudes en la contabilidad
La inexactitud en las operaciones puede tener una multa del 1% de los cargos, abonos o anotaciones omitidas o falseadas, con un mínimo de 150 euros y un máximo de 6.000 euros. Sin embargo, esta puede aumentar dependiendo de cada caso.
Sanción por retraso al poner al día la contabilidad
No llevar al día la contabilidad también supondrá una sanción tributaria. Si el retraso es superior a cuatro meses se sancionará con una multa fija de 300 euros.
Sanción por no llevar o conservar la contabilidad
No llevar o conservar la contabilidad conlleva una multa proporcional del 1% de la cifra de negocios del contribuyente, con un mínimo de 600 euros. Como ves, la situación se va poniendo cada vez más seria y las multas se van incrementando.
Sanciones tributarias en las devoluciones de impuestos
Las devoluciones de impuestos siempre están en el punto de mira de Hacienda. Ten en cuenta que, para evitar el fraude fiscal, la Agencia Tributaria lleva a cabo una serie de medidas de control y revisión en las solicitudes de devolución. Vamos, que están miradas con lupa.
Estas sanciones tributarias pueden variar dependiendo de la gravedad y del importe, incluyendo multas, recargos e intereses de demora.
Sanciones por solicitar indebidamente devoluciones de impuestos
Mucho ojo antes de solicitar una devolución de impuestos porque el simple hecho de hacerlo ya puede constituir una infracción. En este supuesto se puede encontrar la inclusión de gastos no deducibles. En este sentido, la infracción es considerada como grave.
En concreto, el importe de la sanción será el 15% de la cantidad indebidamente solicitada.
Además, también se considera sancionable solicitar un beneficio o incentivo fiscal mediante la omisión de datos relevantes o la inclusión de datos falsos. En este caso, se aplicará una multa fija de 300 euros.
Sanciones por cobrar indebidamente devoluciones de impuestos
Esta situación es aún más grave que la anterior, ya que Hacienda se comió el engaño y realizó la devolución de impuestos.
Tipos de infracciones según su gravedad
A nadie le gusta que le engañen, pero a Hacienda menos, así que las multas serán mayores. Por eso, diferencia en tres niveles los tipos de infracciones.
Infracción leve
Cuando la base de la sanción es inferior o igual a 3.000 euros se considerará como infracción leve. No te dejes engañar por el apelativo leve porque en realidad no lo es.
La multa en este caso será del 50% del dinero que te han devuelto indebidamente. Por ejemplo, si la devolución fue de 1.000 euros, deberás devolver dicha cantidad más los 500 euros de la multa (el 50%).
👨🏫 Importante: Si se ha conseguido a través de facturas falsas o de forma fraudulenta, se considerará infracción grave.
Infracción grave
Aquí la cosa se está poniendo de un color castaño oscuro. Cuando la cantidad que te ha devuelto Hacienda supera los 3.000 euros, la sanción irá desde el 50% hasta el 100%.
Infracción muy grave
Si cometes este tipo de infracción, échate a temblar. Aquí no hay medias tintas. Si has utilizado un medio fraudulento para obtener la devolución, la multa irá desde el 100% hasta el 150% en función de la gravedad del asunto.
Estos son solo algunos ejemplos de los tipos de multas que más afectan a los autónomos y empresarios. Como consejo, yo te recomendaría que, antes de encontrarte ante una de estas situaciones, contactes con una asesoría que gestione tus cuentas y te oriente.
En Ayuda T Pymes cuentan con un equipo de asesores que están más que curtidos en mil batallas con Hacienda y estarán encantados de estar a tu disposición siempre que lo necesites.
¿Te la vas a jugar a que te llegue una carta certificada con el logo de la Agencia Tributaria?
