¿El IVA del coche es deducible si soy autónomo?

Comprar un vehículo para un autónomo puede ser un gasto importante, así que es posible que te preguntes si el IVA del coche es deducible cuando lo compra un autónomo. 

Como siempre, aquí estoy para ayudarte a aclarar todos los puntos importantes sobre los gastos deducibles de los vehículos de los autónomos 🚗😃

Qué gastos se pueden deducir del coche un autónomo

Es importante saber cuándo se pueden deducir los gastos del coche de un autónomo y cuáles son esos gastos deducibles. 

Cuándo se considera deducible el gasto de vehículos de autónomos

En primer lugar debes saber que un gasto deducible es un coste que puedes desgravar fiscalmente como autónomo. 

Esta deducción se aplica al IVA y al IRPF. 

Para que un gasto sea deducible fiscalmente deben cumplirse los siguientes requisitos: 

• Estar relacionado con la actividad económica o profesional del autónomo.
• Debe justificarse mediante factura.
• Tiene que estar registrado en el libro de gastos e inversiones.

Si se cumplen estos requisitos, los gastos de los vehículos de autónomos pueden deducirse. 

Tipos de gastos deducibles de vehículos

Existen diferentes tipos de gastos deducibles relacionados con los vehículos de los autónomos que pueden desgravarse:

• Gastos relacionados con la adquisición del vehículo:
  • En caso de compra:
    • IVA. Se puede deducir todo el importe.
    • IRPF. Se amortiza en los años correspondientes. 
    • Intereses de financiación de la compra del coche.
  • Cuotas de renting
    • IVA e IRPF según el uso. Si es 100% para la actividad económica será igual que con la compra del coche.
• Mantenimiento y reparaciones.
• Gasolina o gasoil.
• Seguro.
• Gastos relacionados con la compra y poner el vehículo a tu nombre
• ITV.
• Parking y utilización de carreteras con peajes.

No podrán deducirse si eres autónomo las multas y otros gastos innecesarios, como las mejoras estéticas. 

Cómo deducir la gasolina siendo autónomo

Si te preguntas cuáles son los gastos de gasolina deducibles siendo autónomo, la respuesta es sí. Sin embargo, debes tener en cuenta algunas cuestiones importantes. 

La deducción será total únicamente en los casos de actividades que necesitan el vehículo para realizar su labor, como los comerciantes, siempre que lo demuestren. En el resto de casos la deducción será del 50%. 

Para deducir el gasto al 100% debe existir una relación directa entre el gasto y el ingreso y debe acreditarse mediante albaranes, itinerarios, agendas de visitas o presupuestos. 

Tenemos más información sobre la deducción de la gasolina para los autónomos para que no te quedes con dudas. 

IVA deducible del coche de empresa

Pero, entonces…¿el IVA del coche es deducible si soy autónomo? Como dice la canción…depende. 

Te voy a explicar los diferentes casos, incluyendo tanto compra como renting de un vehículo. 

Deducir el IVA de la compra de un coche siendo autónomo

Para tener más información sobre el IVA deducible del coche, siempre hay que acudir a la normativa. 

La Ley 37/1992 del IVA en su artículo 95 establece que sólo serán deducibles las cuotas de IVA soportadas en la adquisición de bienes que afecten directa y exclusivamente a la actividad del autónomo. 

Sin embargo, cuando se trata de vehículos, puede deducirse un 50% si la afectación es parcial, ya que es una de las excepciones contempladas por la normativa. 

Existe otra excepción contemplada para ciertos tipos de vehículos con afectación parcial, para los que se permite deducir un 100% de la cuota del IVA. Estos casos concretos son: 

• Los vehículos mixtos utilizados en el transporte de mercancías.
• Los usados en la prestación de servicios de transporte de viajeros a cambio de contraprestación.
• Los que se utilizan en la prestación de servicios de enseñanza a conductores o pilotos a cambio de contraprestación.
• Los que se usan por sus fabricantes en la realización de pruebas, ensayos, demostraciones o en la promoción de ventas.
• Los utilizados en los desplazamientos profesionales de los representantes o agentes comerciales.
• Los usados en servicios de vigilancia.

Para acreditar el grado de utilización del vehículo en la actividad que se desarrolla se podrá utilizar cualquier medio de prueba que se admita en derecho, siendo insuficiente la declaración de impuestos o la contabilización y registro de los bienes. 

Desgravar el leasing o el renting siendo autónomo

Tanto el renting como el leasing son formas de alquilar un vehículo. La principal diferencia es que el leasing tiene entre sus cláusulas la obligación de comprar el vehículo y el renting no. 

El renting es un contrato de arrendamiento de un vehículo por el que se pone a disposición de un cliente un vehículo a cambio de una cuota mensual. Se incluye en este precio el derecho de uso y otros servicios, como el mantenimiento y el seguro. 

El leasing es un contrato de arrendamiento financiero en el que, pasados los años establecidos en él, se ofrece obligatoriamente la compra del vehículo. 

Ambos contratos son muy utilizados por autónomos y es una de las opciones para deducir gastos que más dudas genera. 

Los autónomos pueden deducirse la cuota mensual de renting o leasing en el IRPF siempre que se cumplan los requisitos anteriormente comentados. Principalmente se debe demostrar que es un gasto necesario para la actividad. 

En el caso del IVA se aplica la misma normativa que en la compra de vehículos. Por ello, se podrá deducir el 100% en algunos casos y el 50% en la mayoría, dependiendo del uso que se le dé al vehículo. 

Como ya te he explicado, el IVA del coche es deducible siendo autónomo. Tienes que tener en cuenta los requisitos y las cuantías pero…¡adelante, puedes hacerlo!

Si tienes dudas de cómo desgravar o el importe en el que puedes hacerlo según tu actividad, en Ayuda T Pymes podemos asesorarte.