Sí, sí, sí. Deducirte gastos sin factura es un hecho. Y no, no estamos hablando de magia negra ni de trampas contables. Por fin podrás respirar tranquilo, ahorrarte el tedio de buscar facturas inexistentes y dejar de romperte la cabeza con “¿Qué debo poner aquí o allá?”.
En este post te doy todas las claves sobre estos gastos y su facturación. Ya me darás las gracias, autónomo 😜
¿Cuáles son los gastos deducibles sin factura?
Antes de nada, cuando hablamos de gastos deducibles sin factura tenemos que dejar de lado el IVA. Estos gastos son deducibles en el IRPF que es mucho más flexible. Y, aunque no hace falta factura, si deberás tener un justificante.
Los gastos deducibles sin factura son, según la ley, aquellos que deban realizarse de forma necesaria para poder obtener ingresos, y son los siguientes:
- Pólizas de seguros. Podrás deducirte todos los seguros hasta el importe máximo anual fijado legalmente.
- Salarios y seguros sociales. Los salarios y seguros sociales de tus empleados no necesitarán facturas, pero sí acreditarlo presentando las nóminas y los justificantes bancarios.
- Cuota de autónomos. Al igual que el salario, podrás deducirte en el IRPF la cuota de autónomos siempre que tengas un justificante del banco.
- Gastos bancarios. Al ser gastos esenciales para ejercer tu actividad, podrás deducírtelos con el justificante del banco.
- Gastos realizados en el extranjero. La adquisición de algunos bienes o servicios en el extranjero podrán deducirse siempre que estén vinculado a tu actividad y, cómo no, el gasto esté justificado.
- Gastos de contratos mercantiles. Algunos de estos gastos pueden ser el pago de las escrituras de constitución o de traspaso de un local, podrás deducirlo con el cargo bancario o con algún documento que lo acredite.
- Impuestos. Algunos impuestos como el IBI o la tasa de la basura, entre otros, se consideran gastos deducibles.
- Cuota de colegios profesionales. Siempre que el autónomo esté obligado a pertenecer a un colegio profesional, se considerará éste un gasto deducible.
- Gastos de difícil justificación. Los autónomos en el régimen de estimación directa simplificada que incluyan estos gastos en gastos de explotación, podrán añadir un 5% en la diferencia entre ingresos y gastos durante el año en la declaración de la Renta. OJITO, por un máximo de 2.000€.
¿Puedo deducir gastos sin facturas en el IVA?
Siento tener que darte yo esta noticia, pero el IVA es el villano de los impuestos y no te servirá un extracto bancario para desgravarte el gasto, necesitarás sí o sí una factura.
Pero, y requisitos cuáles son 🤔
Requisitos para deducir un gasto sin factura
Como has podido comprobar arriba, porque es algo que se repite, aunque no tengas factura será necesario tener alguna forma de justificar ese gasto, pero hay otros requisitos básicos para poder realizar la deducción de un gasto sin factura:
- Estar relacionado con la actividad realizada por el autónomo, es decir que sin ese gasto no es posible obtener ingresos.
- Justificarlo, ya sea con un extracto bancario u otro documento. Esta es la forma de declarar un gasto sin factura.
- Estar registrado en la contabilidad y en los libros-registro, si procede en tu caso.
¿Cómo contabilizar un gasto sin factura?
Los gastos deducibles, aunque no tengas factura, debes contabilizarlo. Esto se hace a través de los libros de registro. En ellos se añade el total de la base imponible omitiendo el porcentaje que vayas a deducir.
Y listo, más fácil… ¡imposible!
Ahora ya sabes que hay gastos que puedes deducir sin factura, pero hacerlo bien tiene su truquito que ya te he contado, una cosa es ahorrar y otra muy distinta es acabar con líos innecesarios.
Si todavía te quedan dudas o quieres asegurarte de que estás aprovechando todo lo que puedes, los asesores expertos de Ayuda T Pymes pueden echarte un cable. Tranquilo, no que no muerden😉
