¿Sabrías decirme si los autónomos pagan más impuestos que los asalariados? Es bastante recurrente encontrar discusiones entre el colectivo autónomo y asalariado por ahí al respecto.
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Hoy en GesTron vamos a aclarar las dudas y a analizarlo desde nuestra gestoría.
Diferencias en los impuestos entre autónomos y asalariados
En general, los autónomos deben hacer frente a tres tipos de impuestos, aunque uno de ellos casi que no cuenta:
- El IRPF es progresivo, lo que quiere decir que cuanto más se pasta se gana, más se debe pagar. Este impuesto se calcula en función de los beneficios generados y funciona del mismo modo para el autónomo y asalariado. En cambio, el IRPF de los asalariados aparece en su nómina y se retiene por adelantado cada mes. De todos modos, igualmente, al final del periodo debe ajustarse en la Declaración de la Renta tanto en autónomos como en asalariados.
- La cuota de la Seguridad Social. Este trae controversia de lejos. Se trata de un impuesto necesario para garantizar ciertas coberturas al trabajador por cuenta propia, como la sanidad o la incapacidad temporal; así como prestaciones futuras como la jubilación. Las diferencias de cotización entre ambos están en que el trabajador por cuenta ajena afronta una parte y su empresario otra, mientras que en el trabajador por cuenta propia cotiza completo. Los porcentajes de cotización son los siguientes:
- Cuenta ajena:
- Contingencias comunes: 4.70%
- Desempleo: 1.55%
- Formación profesional: 0.10%
- Mecanismo de equidad intergeneracional (MEI): 0.10%
- Cuenta Propia:
- Contingencias comunes: 28.30%
- Contingencias profesionales: 1.30%
- Cese de actividad: 0.90%
- Formación profesional: 0.10%
- Mecanismo de equidad intergeneracional (MEI): 0.60%
- Cuenta ajena:
- Luego está el IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido), que aunque debe presentarse trimestral y anualmente, no es realmente un impuesto para el trabajador por cuenta propia. En relación al IVA el autónomo funciona como un recaudador de Hacienda, más o menos, repercutiendo el mismo en el cliente final. Muchos apelan al efecto que tiene el impuesto sobre el precio final de sus productos o servicios, incrementándolo considerablemente dependiendo del tipo de producto gravado. El autónomo simplemente lo recauda en nombre del estado. Esa es la razón por la que se refleja desglosado en cada factura.
Entre un autónomo y asalariado, ¿quién paga más impuestos?
Vamos a tirar de un ejemplo para verlo claro. Imaginemos que en ambos casos, autónomo y empleado son solteros y sin hijos.
Ejemplo comparativo de impuestos entre autónomo y asalariado
Supón que el trabajador por cuenta propia ha generado unos beneficios brutos anuales de 14.000 euros y que, por su parte, el asalariado ha cobrado exactamente lo mismo en el cómputo de pagas ordinarias y extraordinarias a lo largo del año.
Ten en cuenta que se trata de un ejemplo orientativo y que, a la hora de la verdad, es prácticamente imposible comparar dos casos en igualdad impecable de condiciones. ¿Por qué? Porque dependerá de si la persona tiene o no hipoteca, del total de gastos deducibles, del número de hijos y un montón de movidas.
Muchos hablan de que el autónomo tiene muchas partidas desgravables, desde el vehículo en concepto de renting, pasando por los costes derivados del mantenimiento del mismo, el combustible, en ocasiones las comidas. Sin embargo, la verdad es que el autónomo tiene complicado deducirse algunas de las mismas. Por ejemplo, si no se demuestra que el uso de un vehículo es sólo profesional, únicamente se podría desgravar parte del mismo.
En el mismo sentido, los asalariados cuentas con reducciones por rendimientos del trabajo (un mínimo de 2.000 euros anuales), a los que los trabajadores por cuenta propia no tienen acceso.
Sigamos con el ejemplo tras estas aclaraciones necesarias.
Impuestos del autónomo
- BENEFICIO BRUTO: 14.000€
- IRPF: 10,56%
CUOTA RETA: 4.368,48€
Impuesto del asalariado
- BENEFICIO BRUTO: 14.000€
- IRPF: 2,84%
Euros totales al año por cotización: 289,87€ (IRPF)+ 405,86€ (resto cotizaciones a continuación desglosadas)
- contingencias comunes: 211,29€
- MEI: 4,50€
- Desempleo: 69,68€
- Formación profesional: 4,50€
Como vemos, en principio parece que entre autónomo y asalariado en cuestión de pago de impuestos el primero sale perdiendo.
👉 Total anual del autónomo: 4.368,48€
👉 Total anual del asalariado: 695,73€
¿Qué ocurre? Que en realidad estamos dejando al margen los impuestos que las empresas pagan directamente del sueldo bruto del asalariado. Aunque, como comprobarás, aun así sigue quedando muy por debajo.
Cotizaciones a cargo de la empresa en el ejemplo de este asalariado
- contingencias comunes: 1.272,23€
- MEI: 26.97€
- Contingencias profesionales: 424.82€
Cuando una empresa contrata a un empleado, tendrá unos gastos derivados de prestaciones en Seguridad Social: 23,6% del salario bruto por contingencias comunes, 5,5% por desempleo. Además, el 0,2% irán a parar al Fondo de Garantía Salarial y un 0,6% se destinarán a fines formativos. Del mismo modo, aunque una cuantía variable, se destina otra partida a la cobertura de posibles accidentes laborales y enfermedades profesionales.
Teniendo todos estos aspectos en cuenta, resulta que al final de entre autónomo y asalariado, el último termina teniendo más gastos impuestos en concepto de Seguridad Social. Que si hablamos en sentido estricto, no se trata de una carga fiscal como tal, sino de la cobertura de una prestación social que garantice un estado de bienestar determinado.
¿Es mejor ser autónomo o asalariado?
Se trata de situaciones distintas. El asalariado no decide cuánto tributa. Con el autónomo existe una posibilidad (que no siempre escogerá).
Mayor capacidad de ingresos en los autónomos que en los asalariados
Es decir, a diferencia de la cierta estabilidad en cuanto al sueldo con el que puede contar un asalariado, los trabajadores por cuenta propia cuentan con un grado de incertidumbre mucho mayor, al igual que una capacidad mucho mayor de generar mayores ingresos.
Esa es la mejor parte, sin duda.
Un asalariado no tiene por qué ganar más dinero por aportar más beneficio a la empresa. Un autónomo sí, porque es la empresa en sí misma.
Ganar 6000€ al mes es una utopía para muchos asalariados, pero para un autónomo es solo una cifra alcanzable como cualquier otra si mueve bien sus fichas. Claro que si las mueve mal, podría ganar cero patatero.
Podrías pensar que la incertidumbre solo se da en el caso de los autónomos, pero dime qué asalariado hoy día tiene asegurado su puesto de trabajo para toda la vida.
Mejores prestaciones sociales en asalariados que en autónomos
El coste de esta circunstancia es que, si comparamos la situación del autónomo y asalariado, el trabajador por cuenta ajena cuenta con pagas de jubilación más elevadas.
También la prestación por desempleo es muchísimo más accesible en los asalariados que la equivalente en el cese de actividad del autónomo, así como mayor protección en caso de baja temporal.
Es por eso que muchos colectivos abogan por ajustar el régimen reservado al trabajo por cuenta propia, adaptando modelos que permitan desarrollarlo sin coste en cuanto a Seguridad Social para ingresos mínimos, como complemento del trabajo como asalariado o como forma de ingreso extra.
También hay propuestas a favor de que el importe de cuota del RETA sea un tanto por ciento del nivel de ingresos. Y en verdad dicen que lo han hecho, solo que al final con las nuevas cotizaciones por ingresos reales ha resultado que los autónomos que más ingresos sube su cuota muchísimo, y los que menos ingresan tienen una bajada minúscula.
Ahora que tienes más claras las diferencias entre un autónomo y un asalariado, ¿te animas a emprender? Porque de eso sabemos una barbaridad. ¡Crece con nosotros!
actualmente me encuentro en esa tesitura. Yo trabajo en IT soy autónomo, y trabajo únicamente para una consultora. Me han ofrecido incorporarme directamente como asalariado, la propuesta económica es aproximadamente un 35% menos de lo que vengo facturando (sin contar iva, obviamente).
No tengo claro si me compensa o no económicamente.
Como podría aclarar esto, y calcular bien el neto real en ambos escenarios?
Hola Javi. Un 35% es un porcentaje similar al coste de las cotizaciones de un asalariado respecto a su salario. Es decir para ellos, con esa propuesta, la diferencia entre tenerte de freelance o como empleado a efectos económicos sería muy similar (a efectos profesionales ya sería cuestión distinta). Para ti, dependería de cuánto estés pagando de cuota actualmente con tus ingresos, ya que el sistema actual va por tramos. Por supuesto, valorar también la pérdida de independencia si dejas de ser autónomo, y la protección extra si pasas a ser asalariado.
Hola, llegué hace poco a España con pasaporte UE. En mi país de origen (Chile) trabajaba como psicóloga atendiendo en mi casa y siendo yo mi jefa. Aquí, estoy trabajando a distancia atendiendo a personas de Chile y también soy yo mi jefa. Mi salario bruto es ,aproximadamente, de 800 euros.
Desde ese lugar, para pagar los impuestos aquí ¿la figura que debiese utilizar es la de un trabajo de autónoma u otra? Y de ser así, ¿cuánto debiese pagar mensual por serlo si considero el salario con el que cuento?
Gracias.
Hola María. Si tienes fijada tu residencia en España deberás darte de alta como autónoma. Puedes acogerte el primer años a la cuota reducida de 80€ (y también el segundo año si sigues sin superar el SMI anual). Luego pasarías a la cuota de autónomo sin bonificación que se establece para el año correspondiente en función a tus ingresos reales.
Hola, una pregunta.
Hace un tiempo estando de autónomo me pagaban 3000 euros mensuales. Me ofrecieron la opción de contratarme, y el sueldo era de 2400 brutos. Después de pagar impuestos, mas o menos me salia parecido. La cosa es que ahora me ofrecieron un trabajo también por 3000 euros mensuales en otra empresa, pero como ya no soy autónomo pedí que me hicieran un contrato, esperando una relacóón parecida a la anterior, pero me he encontrado en la nomina que el sueldo es de 2000 euros brutos mensuales. Eso es posible? Que en empresas diferentes, la relación el coste de tener a alguien contratado sea tan distinto que en otra empresa? Porque en este caso, a nivel personal, si que me saldría mas a cuenta ser autónomo non?
Muchas gracias
Angel
Hola Ángel. Ten en cuenta que con los cambios en la cuota de autónomos desde 2023 las cuentas pueden salirte muy distintas comparando con el año pasado. Respecto a esa sorpresa comparando tus contratos laborales ten como referencia el salario anual, ya que algunas empresas tienen más pagas anuales que otras, por poner un ejemplo. De todos modos si te dijeron 3000€ brutos y ves 2000€ brutos en la nueva empresa, si no es tema de número de pagas, algo falla.
Tengo una duda, nunca he sido autónomo y actualmente me ofrecen en una empresa de mi actividad ser autonomo con un fijo de 1000€ y me pagan la seguridad social todos los meses mas el 15% de comisiones por venta que haga, eso o el 40% por de comisiones por venta sin fijo . pregunto ¿que gastos u obligaciones debo hacer frente yo en el primer caso que me ofrecen un fijo mas la seguridad social y el iva,? agradezco la respuesta muchas gracias ..
Hola, Manuel. Cuando una empresa dicta las condiciones a un autónomo, este último deja de serlo. Y si ya dicen de pagar la seguridad social… hablamos de un claro falso autónomo. Imagina que te das de alta de autónomo con acceso a la tarifa plana. Tu seguridad social sería de 60€ al mes durante meses (porque es una ayuda para los autónomos, no para el cliente al que factura, que si te contratara se vería obligado a pagar cientos de euros al mes). En cuanto a las obligaciones, hacer facturas, contabilizarlas, tendrás que declarar el IVA trimestralmente, IRPF, y presentar los modelos pertinentes en función de la actividad que desarrolles.
Totalmente de acuerdo….si fuera tan malo nadie sería autónomo. Conozco más de un caso en el que como autónomo ganaban 5000 pavos o más y cotización a la SS mínima e IRPF mínimo de su actividad. Así como deducción de hasta la calefacción de su casa. Del IVA y demás ya ni hablar. Y declarar el IVA que le daba la gana. Después quejarse de cobrar pensión mínima….y lo que has ganado? Eso no dicen nada y tener varias propiedades para especular….de eso tampoco dicen nada
Habría que añadir además el gasto de gestoria, de telefono, de internet, del local donde se desempeña la actividad, del agua, de la luz, etc Gastos que un asalariado no tiene que soportar.
Como asalariado yo cobraba más. Ahora como autónomo menos (por edad ya no me contratan como empleado), sin vacaciones (si no trabajo no cobro y al final trabajo hora aquí hora allá cómo puedo), si estoy enfermo no cobro, no puedo desgravar casi nada (no tengo vehículo, como mucho el metro), cuando era empleado tenía tickets restaurant y para otras cosas como guardería transporte etc… y si quiero algo de paro y pensión (vete a saber si cobraré algo al jubilarme como van las cosas), tengo que quitarlo de mis entradas de dinero (mencioné que cobro menos?). Y menos historias de que el autónomo cobra en negro etc, para trabajos de oficina las empresas trabajan con factura. El autónomo es necesario pero se está volviendo en otra opción más para la flexibilidad de personal de una empresa. O más bien otro ejemplo de la erosión de derechos del trabajador para salir de una crisis donde nos engatusaron con hipotecas y la gente con el capital/trabajo ahora exprime porque, o te lo comes o te mueres de hambre…
Buenas, independientemente de que trabajar para uno mismo NO es dejar de tener jefe, los ingresos pueden ser muy superiores a los de un empleado por cuenta ajena, pero hay que tener en cuenta que tu vida personal a veces deja de existir, y eso tambien vale mucho. NO todo es ganar dinero.
Buenas Ignacio,
En GesTron siempre intentamos reflejar la realidad del autónomo, y por desgracia en España, la mayoría de ellos no son desde luego «ricos» por dinero…
Eso no significa que estemos de acuerdo con tu punto de vista, de hecho nuestra razón de ser fue, es y será siempre el colectivo autónomo, mantenerlos informados y sirviendo (desde nuestra capacidad) un altavoz de la situación mayoritaria.
Gracias por tu comentario!
Eso sin contar averia de camión no te dijo nada
Yo soy autonomo transportista pago de iva al año 3200 autonomo 277 al mes mas gestoria 50 eur mas 150 de gasoe todo cono no trabaje tu mujer te come las moscas
150 eur de gasoe semanal suma ya veras se te cae dos lagrimones como dos mundos
Buenos días,
Si la empresa está dispuesta a pagar x ti una cantidad fija al año y te da la opción de autónomo o asalariado, ¿cuál es mejor? Quiero decir que por ejemplo la empresa está dispuesta a tener un gasto contigo total de 30.000 eur y le da igual la opción que elijas. ¿Cuál es más favorable?
Hola Lau,
Por lo general, los autónomos deben hacer frente a tres tipos de impuestos: IRPF, cuota de la Seguridad Social y el IVA, mientras un asalariado paga IRPF, Contigencias Comunes y Formación y Desempleo.
Entonces, te preguntarás, entre un autónomo y asalariado, ¿quién paga más impuestos?
En este mismo post, tienes un ejemplo para que puedas ver quién hace frente a más pagos. De todos modos, ya te digo que la cosa depende de la proyección que tengas como trabajadora. Si prefieres arriesgarte pero pretendes desarrollar tu negocio y tener más clientes para ganar más dinero en el futuro, emprender puede ser la mejor opción para ti. Si prefieres comodidad y estabilidad, ser asalariada sería lo suyo.
Si quieres envía un teléfono de contacto a gestron@ayudatpymes.com y te llamo para que estudiemos tu caso, y podamos echarte un cable.
Un saludo.
Me sumo al primer comentario. Para los que cobran en efectivo, es muy fácil echarlo todo al bolsillo y declarar lo mínimo. He tenido ejemplo en mi tío taxista. Luego a llorar. Pero pagamos justos por pecadores. Y es eso, un truño, o salarios de 99 con CV de 2017. Peor todavía. Lamentable.
Toda la razón, mi tío tb taxista y lleva la misma política, ahora se ha jubilado y llora por lo que cobra, pero toda la pasta que se ha echado al bolsillo no me jodas, tanto pagas tanto Cobras
Aparte de la diferencia en IRPF, hay que contar con la regularización de IVA. Para el autónomo este impuesto funciona como un préstamo a corto plazo sin intereses y remunerado. Al final con la regularización la diferencia de lo recaudado con lo soportado se convierte en un ingreso o más beneficio.
Hola Fernando 🙂
Puede funcionar como un beneficio siempre que consigas vender al precio total que implica agregarle la carga fiscal al producto o servicio. Si tienes que competir vendiendo con colectivos que soportan menos costes que tú o pueden escalarlos, seas o no fiscales, la cosa se complica. Ya ahí no entro porque depende de la perspectiva, creo.
¡Gracias por la aportación!
Un buen articulo!! Felicidades.
En cuanto a autonomo o asalariado, no se puede comparar. En este pais, ser autonomo es de Gili#@#@s.
Y si eres autonomo y «honrado» con el estado, eres 10000 veces gili#@#@s.
En España para ser autonomo de exito, hay que defraudar si o si. No hay otra!
Toda la razón del mundo. Y déjame agregar…. todo aquel autónomo al que de cara al publico le esta yendo bien, ya sea porque cambia de coche, compra pisos y tiene buenas vacaciones, es 100% seguro que esta trabajando en negro más del 50% de sus ingresos.