Las criptomonedas han irrumpido en el mundo de los negocios y la vida privada de una manera que pocos podrían presagiar hace unos años. Y, aunque no estén en su mejor momento, lo cierto es que hay muchas personas que tienen una buena cantidad de ellas.
Sin embargo, Hacienda siempre está pendiente de dónde puede pillar un pedazo de pastel y las criptomonedas no iban a ser menos.
Así que, si tienes criptomonedas o te estás iniciando en este mundillo, te recomiendo que leas este post hasta el final si no quieres recibir y firmar una carta con el logo de la Agencia Tributaria. ¿Estás listo?
¿A partir de qué cantidad hay que declarar criptomonedas en España?
El titular de este post hace un poco de spoiler, la verdad. Si existen multas por no declarar las criptomonedas es porque es obligatorio hacerlo, ¿no?
En líneas generales existe la obligación de declarar a Hacienda las criptomonedas en los casos de haber obtenido ganancias, por pequeñas que sean. Presta mucha atención a esto porque, basta con ganar un solo euro para tener que declararlo. Hacienda lo considerará como una plusvalía, aumentando tu base patrimonial.
¿Hay que declarar las criptomonedas en España?
A diferencia de las ganancias, no estarás obligado a declarar las criptomonedas en caso de pérdidas, aunque te recomiendo que lo hagas para que te sea más favorable en los próximos años.
Es posible que hayas oído hablar de la Ley Antifraude que debería de haber entrado en vigor el 1 de enero de 2023, pero que finalmente se ha pospuesto a 2024. Para aquel entonces será obligatorio declarar las pérdidas, así que te recomiendo que lo hagas desde ya.
¿Cómo se declaran las criptomonedas?
En total son cuatro los apartados que recogen las transacciones de criptomonedas dentro de la Declaración de la Renta.
- Ganancias y pérdidas por transmisión: En ella se incluyen las operaciones de compraventa de criptomonedas (trading y permutas, entre otras).
- Ganancias y pérdidas sin transmisión: Son las criptomonedas que has obtenido a través de operaciones distintas a la compraventa de activos (airdrops o programas de referidos).
- Rendimientos de capital: Se refieren a los rendimientos (intereses) generados por las plataformas que hayan recibido tus criptomonedas.
- Actividad económica: En este apartado entrarían las operaciones de minería de criptomonedas y las transacciones de compraventa.
👨🏫 Importante: El Impuesto de Sociedades y el Impuesto sobre el Patrimonio (modelo 714), pueden verse afectados por las operaciones con criptomonedas.
¿Cuánto se paga de IRPF por la tributación de criptomonedas?
Antes de conocer las sanciones, es importante que tengas claro cuánto tienes que pagar de IRPF por los beneficios obtenidos de tus criptomonedas.
Actualmente, la tributación varía entre un 19 % y un 26 % en función de los beneficios. Para que lo tengas más claro, te los detallo:
- 19% de IRPF: Hasta los 6.000 euros.
- 21% IRPF: Entre 6.000 y 50.000 euros.
- 23% IRPF: 50.000 a 200.000 euros.
- 26% IRPF: Más de 200.000 euros.
Como puedes comprobar, cuanto más ganes con tus criptomonedas, más tendrás que pagar.
¿A qué multas me enfrento por no declarar las criptomonedas?
Existen diferentes tipos de multas en función de la cantidad no declarada y la voluntad de corregir el error o haberlo hecho con mala fe. Para que lo tengas más claro, voy a explicarte los tipos de multas a los que podrías enfrentarte por no declarar las criptomonedas.
Multas por ocultar datos en la declaración
Esta primera sanción recogida en la Ley contra el Fraude está directamente relacionada con el modelo 720.
Para que puedas hacerte una idea, se sancionan con multas de 5.000 euros por cada dato o conjunto de datos no declarados.
En cambio, si la omisión de estas transacciones fuese parcial, falsa o inexacta, la sanción aplicada será de 10.000 euros como mínimo.
Como ves, las multas en estos supuestos son elevadas. El motivo principal es que la Agencia Tributaria considera que ha habido mala fe y un intento de ocultar datos en la declaración.
Multas por olvidar datos (declaración de forma voluntaria)
Si has realizado la declaración de la Renta y, a posteriori, te has dado cuenta de que has olvidado incluir algunos datos, tienes la posibilidad de informar del error de forma voluntaria.
Aquí puedes encontrarte ante dos situaciones, intentar escurrir el bulto y no decir nada o actuar de buena fe y notificarlo. Mi consejo es que optes por el segundo, ya que es muy difícil que a Hacienda se le escape algo (sin contar la intranquilidad que eso te generará).
Ten en cuenta que, aunque es probable que tengas que pagar una multa, si lo haces con buena fe y eres tú quien informa del error, Hacienda será mucho más permisiva. En otras palabras, la multa será mucho menor.
En definitiva, si los datos que has olvidado incluir no superan los 1.500 euros de valor, no tendrás que pagar multa. Bastará con presentar una declaración complementaria.
En cambio, si superan los 1.500 euros la sanción será de 100 euros. Comparándolo con la primera multa, no hay punto de comparación.
Multas por omitir 120.000 euros por impuesto y año
Mucho cuidado con esto porque en este supuesto se pasa la barrera de multa, ya que la ley eleva esta infracción a la categoría de delito contra la Hacienda Pública. El aspecto más destacado es que ¡no tiene plazo de prescripción!
Multas por omisión de las criptomonedas en la Declaración de la Renta
Al igual que sucede con los ingresos obtenidos por los trabajadores autónomos, omitir en la Renta los ingresos conllevará una multa.
En concreto, la multa será de un 26% del importe que hayas dejado de pagar, según la tabla de la tributación. Es decir, si por tus criptomonedas deberías haber pagado 1.000 euros, tendrás que pagar esos 1.000 euros más 260 euros de multa.
Recargos por declarar las criptomonedas fuera de plazo
Declarar las criptomonedas fuera de plazo conllevará una sanción de entre un 5% y un 20%. El porcentaje dependerá del tiempo que tardes en presentar la declaración complementaria.
¿Necesitas ayuda para declarar tus criptomonedas?
Como habrás podido comprobar, no declarar criptomonedas no debería de ser una opción para ti. No es plato de buen gusto recibir una carta de la Agencia Tributaria, ni mucho menos tener que hacer frente a multas elevadas.
Así que, la mejor opción es que prevengas al máximo esta situación y te pongas en manos de una asesoría.
Sin embargo, no todas valen ni son expertas en estos temas, así que te recomiendo que te pongas en mano de los asesores de Ayuda T Pymes. Estarán encantados de ayudarte y evitar que llegue la tan indeseada carta certificada. ¿Te la vas a jugar?
