El cash flow es un término financiero muy utilizado en todas las empresas y lugares del mundo.
Para entender mejor el cash flow, qué es, para qué sirve y cómo se calcula, voy a explicártelo todo. Como siempre, tu superhéroe favorito va al rescate. ¡Ahí voy!
Qué es el cash flow
El cash flow es un concepto financiero que hace referencia al conjunto de las entradas y salidas de caja del efectivo durante un periodo de tiempo. Dejándonos de anglicismos, lo conocemos como flujo de caja o flujo de efectivo.
Es una herramienta fundamental para las empresas. Sirve para medir su salud financiera y para la gestión de la tesorería, indicando la capacidad que tiene el negocio para generar efectivo en un futuro.
Además, permite conocer la liquidez de la que dispone una compañía para hacer frente a sus gastos, convirtiéndose en un indicador fundamental para inversores, prestamistas y analistas financieros.
Te voy a ir adelantando que calcularlo es sencillo cuando lo pillas. Pero si quieres ahorrarte tiempo para invertirlo en otras cosas más importantes, contacta con Ayuda T Pymes. Sus profesionales llevan años asesorando a empresas y autónomos, y esa experiencia es clave a la hora de ayudarte a llevar tu negocio. Déjales a ellos las calculadoras y las cuentas con un solo clic.
No te preocupes que aún así te voy a seguir contando cosas del cash flow, ¡seguimos!
Tipos de cash flow
Voy a explicarte en qué consisten los distintos tipos de cash flow.
Cash flow operativo
El cash flow operativo se refiere a la cantidad de dinero que la empresa obtiene a través de sus operaciones comerciales habituales, como la prestación de servicios o la venta de sus productos. También es conocido como cash flow de explotación.
Este tipo de cash flow es fundamental para el funcionamiento y crecimiento del negocio a largo plazo, ya que es la cantidad de dinero que una empresa puede generar a través de su actividad principal.
Cash flow de inversión
Este tipo de cash flow es el que hace referencia a la cantidad de dinero que se mueve por la compra y la venta de activos inmovilizados, como maquinaria, equipos, terrenos y edificios; y también por las inversiones a largo plazo.
Cash flow financiero
El cash flow financiero se refiere a los movimientos de entrada y salida de dinero que se generan por la financiación de la empresa, como préstamos o emisión de acciones y pago de dividendos.
No tiene relación directa con la actividad principal de la empresa, pero suele ser una parte importante de los movimientos de dinero habituales.
Free cash flow
Se trata del efectivo disponible que queda en la empresa para llevar a cabo diferentes inversiones, proyectos de expansión o adquisiciones, así como para mantener la estabilidad financiera en momentos más complicados.
Se calcula mediante la diferencia entre el flujo de caja operativo y los gastos de capital.
Cómo calcular el cash flow de una empresa
La forma de calcular el cash flow depende del método que se utilice: el método directo o el método indirecto.
Cálculo método directo
Para llevar a cabo el cálculo de cash flow con el método directo hay que restar los flujos de efectivo que entran a los flujos de efectivo que salen.
La fórmula para llevar a cabo el cálculo del método directo del cash flow es la siguiente.
👨🏫 Cash flow= flujos de efectivo entrantes – flujos de efectivo salientes
En los flujos de efectivo entrantes se incluyen algunos conceptos como ingresos por ventas, pagos de clientes y otro tipo de ingresos.
En los flujos de efectivos salientes están los gastos de operaciones, la compra de activos fijos y los pagos de deudas de la empresa.
Cálculo método indirecto
Este método es menos utilizado que el anterior, ya que es más complicada a la hora de realizar el cálculo.
Para hacer el cálculo del cash flow a través del método indirecto se suele utilizar el beneficio de la empresa para añadirle las amortizaciones y las provisiones.
Para calcular el cash flow la fórmula del método indirecto es la siguiente.
👨🏫 Cash Flow= Beneficio Neto + Amortizaciones + Provisiones
Las amortizaciones y provisiones, se suman al beneficio para calcular el cash flow porque, aunque no implican una salida de efectivo, suponen una minoración del resultado del ejercicio a nivel contable.
Ejemplos del cash flow de una empresa
Como siempre, te voy a dejar un par de ejemplos que te sirvan para tener claro cómo se calcula el cash flow de una empresa con los distintos métodos.
Cálculo método directo
Voy a mostrarte un ejemplo de cómo se calcula el cash flow de una empresa con los siguientes datos:
- Cash flow entrante:
- Ingresos por prestaciones de servicios: 50.000€
- Pagos de distintos clientes: 20.000€
- Otros ingresos: 15.000€
- Cash flow saliente:
- Gastos por operaciones: 30.000€
- Compra de activos fijos: 10.000€
- Pagos de deudas: 1.000€
Para calcular el cash flow, se restan los flujos de efectivo salientes de los flujos entrantes. Hay que aplicar la fórmula que hemos visto anteriormente:
Cash flow= flujos de efectivo entrantes – flujos de efectivo salientes
Cash flow= (50.000+20.000+15.000)-(30.000+10.000+1.000)= 44.000€
En este caso, el cash flow de la empresa es de 44.000€. Con lo cual, la empresa tiene una buena capacidad para generar efectivo y financiar sus operaciones a largo plazo.
Cálculo método indirecto
Ahora veamos un ejemplo del cálculo del método indirecto del cash flow.
Los datos de la empresa son los siguientes:
- El beneficio neto de la empresa es de 50.000€.
- Las amortizaciones son de 10.000€.
- Las provisiones son de 5.000€.
Habría que aplicar la fórmula de este método:
Cash Flow= Beneficio Neto + Amortizaciones + Provisiones
Cash flow = 50.000 + 10.000 + 5.000 = 65.000€
En este ejemplo, la empresa contaría con una cuantía importante para hacer frente a gastos y financiación, generando efectivo de forma autónoma.
Algo muy importante a tener en cuenta es, el método que se aplique para el cálculo del cash flow ya que puede haber diferencias. Así que, hay que tener muy presentes los datos con los que se cuenta, la forma en que se va a calcular y si se van a hacer comparativas en diferentes momentos temporales.
Ahora ya sabes qué es y cómo se calcula el cash flow de una empresa. Sin embargo, nuestra recomendación siempre será que cuentes con profesionales que te asesoren y te guíen en todo lo necesario.
¡Recuerda! El equipo de Ayuda T Pymes tiene conocimientos y experiencia suficiente para dar apoyo a tu negocio.
