27 mayo 2021 > Autónomos | Contabilidad

Cómo Facturar sin ser autónomo ¿es posible, o no?

La verdad es que muy a menudo me planteáis la siguiente cuestión: Hola GesTron, ¿puedo facturar sin ser autónomo? Pues hoy, con la ayuda de mis amigos de la asesoría autónomos, Ayuda T Pymes, vamos a arrojar luz a esta movida.

La famosa cuota de autónomo es uno de los dolores de cabeza más habituales de los trabajadores por cuenta propia. Que si la tarifa plana, que si me suben el tramo, que si la cotización…Vamos, que no le gusta a nadie.

Pero a la hora de desarrollar actividad por cuenta propia, ¿es posible facturar sin ser autónomo? ¿Es legal, o puedo buscarme problemas con Hacienda o la Seguridad Social? Veamos.

Facturar sin ser autónomo ¿es legal?

Según la normativa laboral, los límites no están del todo claros a pesar de haber establecido una serie de condiciones.

Es cierto que la cotización y cobertura de una serie de prestaciones como trabajador es fundamental. Imprescindible para mantener el acceso a derechos como la jubilación, el acceso a bonificaciones y demás.

Sin embargo, más allá de la propia legislación existen los problemas reales de aquellas personas que deciden llevar a cabo actividad por cuenta propia pero que no perciben, al menos en principio, una cuantía de ingresos suficientes que permita cubrir los costes de la cotización en el RETA. Y mucho menos que la actividad sea rentable haciendo frente a la cuota y al pago de impuestos.

Esto se traduce en la extensión de economía sumergida, precariedad y en la escasez de conocimiento en cuanto a los límites de lo que estamos haciendo. Esto no solo afecta a una parte del colectivo o a perfiles concretos.

A la asesoría de Ayuda T Pymes llegan personas de todo tipo de sectores que se encuentran en situación irregular y que no tienen muy claro si deberían hacer factura sin ser autónomo o si tendrían que cursar su alta como tal. Desde profesores particulares, pasando por electricistas, diseñadores gráficos y web, influencers, ecommerces, programadores, etc.

Trabajadores que desarrollan actividad por cuenta propia tiempo parcial, bien por ser durante pocas horas, por días, semanas concretas, como autónomos discontinuos en cada mes, trimestre o a lo largo del año. Puede ser gente que incluso compagina este tipo de actividad con su puesto de trabajo por cuenta ajena, como asalariados.

“Falsos autónomos” que reciben pagos o condiciones precarias por parte de sus clientes. Empresas que les obligan a darse de alta como autónomo para eludir los costes en seguros sociales que implicaría la contratación por cuenta ajena de la misma persona con contrato laboral.

Y también están empresarios con negocios que aún no han alcanzado el punto de maduración necesario, se encuentran en periodo de crisis o no cuentan con los recursos para hacer frente a los costes de la Seguridad Social.

Entonces, ¿Es legal emitir facturas sin ser autónomo?

Efectivamente es posible, puedes llegar a hacer factura sin ser autónomo por algún tipo de servicio esporádico que hayas desarrollado por tu propia cuenta. Sólo es requisito fundamental estar dado de alta en actividades económicas sin ser autónomo (Hacienda), a través de la presentación del modelo 036 o 037. Eso sí, para que puedas hacerlo sin salirte de los límites que establece la normativa, debes cumplir lo siguiente:

  • El requisito más importante, que la actividad no sea habitual. Esto es que desarrolles la misma de forma ocasional. Si es el caso, no tendrás problemas por hacer factura sin ser autónomo. La cuestión es que, si no supone un ingreso extra, sino que se trata de tu medio de vida, estarías obligado a cotizar como tal.
  • No generar ingresos superiores al Salario Mínimo Interprofesional (SMI). Es decir, tu actividad no puede darte ingresos mayores al salario bruto mensual mínimo establecido en el Real Decreto 231/2020.

Aunque la teoría es sencilla, las condiciones establecidas para determinar si se puede facturar sin ser autónomo o no dan lugar a un amplio margen de confusión.

Cuándo NO facturar sin ser autónomo

Para dejarlo más claro voy a intentar responder a esta cuestión.

El autónomo es aquella persona física que realiza de forma habitual por cuenta propia, fuera del ámbito de dirección y organización de otra persona, una actividad económica o profesional a título lucrativo. El alta en la Seguridad Social es obligatoria siempre que se cumplan estas condiciones para empezar a facturar.

Pero ¿y darse de alta en Hacienda sin ser autónomo y retrasar el alta en la Seguridad Social? ¿Es posible entonces facturar sin pagar la cuota de autónomos? La respuesta es que, sintiéndolo mucho, esto NO es posible.

Hacienda y la Seguridad Social son dos organismos que van unidos de la mano. El alta como autónomo debe hacerse de forma simultánea en los dos organismos o dándote de alta en la Seguridad Social con un plazo anterior incluso que en Hacienda. Por eso, si se detectan sospechas, se procede a hacer un recargo considerando la actuación como fraude.

Si facturar sin ser autónomo ha dejado de ser una opción para ti, podemos ayudarte. Tú te centrarás en el motor de tu negocio, lo que da beneficios. Nosotros nos encargamos del papeleo.

Cómo facturar sin ser autónomo

Metiéndonos de lleno en el tema que nos atañe, te diré que para facturar sin ser autónomo hay que estar dado de alta en Hacienda. Exactamente, en el Censo de Empresarios, Profesionales y Retenedores. De esta manera, Hacienda podrá controlar tus ingresos y saber qué es lo que ganas.

«Tan solo» tendrás que rellenar el diabólico modelo 036 o 037. Te aviso de antemano que cualquiera de estos modelos puede ser complicados de rellenar y tienen ciertos puntos difíciles de comprender si no tienes ni idea del tema. En ese caso recurrir a mis colegas de Ayuda T Pymes te puede salvar del aprieto.

Además de estar dado de alta, tendrás que cumplir con las obligaciones fiscales que cumple cualquier autónomo: presentar los trimestres, presentar los resúmenes anuales y liquidar el IVA y el IRPF. Aunque no te des de alta, tendrás las mismas obligaciones que un autónomo y no cumplirlas sería catastrófico, ya que las multas son bastantes grandes.

👩‍🏫 Una vez de alta en Hacienda ya se puede facturar sin se ser autónomo. Siempre que no se convierta en algo habitual y que estés ingresando menos del salario mínimo interprofesional. Al finalizar la actividad, vuelve a darte de baja con los mismos modelos (036 o 037).

Cuánto se puede facturar sin ser autónomo en 2021

Estando dado de alta en el censo de empresarios de Hacienda con el modelo 036 o 037, puedes facturar sin ser autónomo una cantidad menor al SMI de 2021.

En 2021 el Salario Mínimo Profesional tuvo una subida del 5,5%, hasta alcanzar los 13.300 euros anuales, lo que se traduce en 950 euros brutos mensuales. Es decir, puedes emitir facturas de esta forma siempre que la cantidad a ingresar sea menor a 950 euros brutos al mes. 

Como siempre, el problema está en saber qué considera la Seguridad Social como actividad habitual. En teoría para ellos no se debería de dar de alta como autónomo una persona que realice actividades que no son consideradas un medio de vida, sino como algo complementario u ocasional.

Eso sí, cuidado si haces facturas todos los meses y con la misma cantidad, aunque sean pocas, se considerará que estás realizando una actividad habitual y recurrente y podrías tener problemas. Y si lo haces cobrando el paro, perderás la prestación automáticamente.

Límite para facturar sin ser autónomo

A la hora de decantarte por emitir facturas sin cotizar hay ciertos límites que no debes cruzar. Situaciones que debes tener presente para actuar de la forma correcta, evitando así problemas mayores. Estas son algunos puntos a tener en consideración:

  • Si a lo largo del año tienes una operación que alcance los 3.000 euros con algún cliente, tendrás que presentar el modelo 347, la Declaración de operaciones con terceras personas. El cliente también tiene la obligación de declararlo, así que mejor que os pongáis de acuerdo ante Hacienda y cumplas con tus obligaciones.
  • Al hacer factura sin ser autónomo o siéndolo, indiferentemente, tendrás que incluir el tipo de IVA correspondiente en función al producto o servicio gravado. Una vez recaudes la cuota de IVA correspondiente, como intermediario entre el cliente y la Agencia Tributaria, tendrás la obligación de ingresar el cobro en concepto de IVA.
  • Si al tiempo de estar de alta en Hacienda tus ingresos se van incrementando y decides darte de alta como autónomo, no podrás hacerlo de inmediato. Tendrás que cursar primero tu baja en el censo de actividades económicas y esperar cierto tiempo antes de volver a cursar el alta en la Seguridad Social y luego en Hacienda.
  • Al hacer factura sin ser autónomo o emitiéndolas ya como profesional de alta en el RETA, no olvides que Hacienda podrá conocer en todo momento tu nivel de ingresos y si la evolución de estos y de tu actividad se adecua fiscalmente a lo que declaras. Por ejemplo, piensa en el IRPF que te retengan tus clientes o en el IVA que hayas declarado. Existen varias vías para que la Agencia Tributaria verifique que cumples con la normativa fiscal en todo momento.

¿Y si me pillan al hacer factura sin ser autónomo? Peligros y sanciones

Facturar sin ser autónomo conlleva ciertos peligros, aunque el principal y el que más te preocupará seguro es el de las multas y sanciones.

👨‍⚖️ Si no cumples los requisitos para poder facturar sin pagar la cuota de autónomo, las multas podrían llegar a ser más caras que haberte dado de alta.

En el caso de que la Seguridad Social determine que debieras haberte dado de alta por tu actividad, te obligará a realizar el alta inmediata en el RETA desde la fecha que estimase que deberías haber cursado tu registro.

Además, perderías el derecho a obtener cualquier tipo bonificaciones como la Tarifa Plana y tendrías que pagar un recargo de todas las cuotas atrasadas. Esto último puede ser un pago voluntario, con un recargo máximo del 20%, o un pago exigido por la Seguridad Social, hasta un 35% si se paga fuera del plazo impuesto por este mismo organismo.

Dudas frecuentes sobre facturar sin ser autónomo

Antes de acabar el artículo, voy a contaros varios casos que he llevado y con los que seguro que os identificaréis.

¿Tengo que darme de alta si tengo pérdidas?

Por desgracia, aunque tengas pérdidas según el Gobierno debes darte de alta sí o sí si la actividad es habitual. Si llega una inspección y ve que trabajas habitualmente, aunque tengas pérdidas te obligarán a darte de alta.

¿Debo retener el IVA y el IRPF a todo el mundo?

No, el IRPF solo se añade a la factura y se retiene cuando das servicio a una empresa. En caso de que emitas una factura para un particular, solo tendrás que añadir el 21% de IVA.

¿Tengo que darme de alta si ya estoy trabajando por cuenta ajena?

Si trabajas de manera habitual fuera de ese trabajo, sí. Aun así, tendrás una reducción en el pago de la cuota ya que en tu propio trabajo ya estás pagando a la Seguridad Social.

1051 COMENTARIOS

  • Hola, agradecería orientación sobre el siguiene caso.

    Tengo que presentar una única factura por clases a desarrollar durante un trimestre, a un Ayuntamiento. Asciende la cuantía del servicio de las clases a 990 euros, a desarrollar en el trimestre.
    He calculado un IRPF de 7% (es la primera vez que facturo) y el IVA del 21%.
    Quiero confirmar si los pasos son los siguientes:
    Darme de Alta en el Censo de Empresarios, Profesionales y Retenedores, modelo 037. ?
    Darme de Baja cuando acabe el trimestre. Presentar el IVA al final del trimestre.
    Muchas gracias.

    • Hol, Raquel. Si es una única factura y no se va a repetir en tiempo, incluso puedes darte de baja el mismo día del alta. Lo que entiendo es que, en tu caso, es una factura por un servicio que prestas de seguido durante tres meses, sería más adecuado entonces estar de alta ese tiempo, siendo quisquilloso. Sí que te apunto un dato. Hay jurisprudencia al respecto de aquellos que juntan todo un año de servicios bajo una misma factura (en estos casos debe hacerse autónomo, para hacienda es una trampa). Para responder a tu última cuestión, lo declararás en tu declaración ordinaria en el año siguiente. Distinto sería si fueses autónoma, entonces sí que tendrías que presentar modelos.

    • Hola, Alejandro. Totalmente sí, y el motivo es poderoso. Todo autónomo, como cualquier empresario, tiene que desarrollar el motor de su negocio ¡Lo que le da beneficios! Ponerse con videotutoriales de hacienda en youtube no da beneficios, invertir tu tiempo en idear cómo mejorar tu negocio, sí. Es un error muy típico de los nuevos autónomos perder el tiempo aprendiendo contabilidad y nociones de tributación. ¿Cuánto vale ese tiempo? Hubiera sido más beneficioso si lo hubieses dedicado a una campaña de publicidad, a darte visibilidad en las RRSS, encontrar mejores proveedores o a mejorar los procesos de tu trabajo para reducir costes. Y vuelvo a la pregunta ¿Cuánto vale ese tiempo? ¿Cuánto vale una hora en tu profesión, o las muchas horas para presentar los modelos trimestrales? Seguro que no más de lo que te cuesta un servicio de asesoría como el nuestro.

  • Hola! Soy influencer y ciertas marcas me han ofrecido colaboraciones a cambio de remuneracion economica. Como es algo esporádico que no supera el salario mínimo, como debería realizar las facturas? Ya que me lo piden independientemente de si soy autónoma o no. Muchas gracias!

    • Hola, Nadia. Pues depende de lo eventual que sea. Si los ingresos no son recurrentes bastaría con el alta en hacienda, mientras que sí se repiten periódicamente la ley te obligaría a ser autónoma, incluso sin superar el SMI.

  • Buenos dias,
    Yo facturo sin ser autónomo y estoy dada de alta en el 036.
    Pero ahora quiero hacerme autonoma y voy a recibir el pago unico del paro.
    Seria necesario darme de baja en el 036 y luego de nuevo de alta para que en el formulario de la RETA ponga el inicio de la actividad de los 30 dias posteriores o serviria con mi 036 que es de enero?
    Muchas gracias

    • Hola, Ro. Si mantienes el alta en Hacienda de enero, en la seguridad social te van a coger como fecha de alta también enero. Por lo que mejor date de baja en Hacienda y luego hacerlo todo de nuevo. no obstante, si haces esto no implica que a posteriori te puedan hacer algún tipo de inspección desde seguridad social, por estar de alta desde enero hasta ahora sin estar de alta en Seguridad Social, siempre que consideren que has tenido ingresos recurrentes a pesar de no llegar al SMI. Si aún te quedan dudas al respecto te aconsejo que consultes a nuestros expertos de la asesoría

  • Hola!
    Trabajo por cuenta ajena con un contrato indefinido de menos de 15h/semanales.
    Eventualmente realizo trabajos que necesito facturar, pero no son seguros y siempre en número menor a 5-6 al año.
    ¿Podría facturarlos únicamente dándome de alta en Hacienda, siempre que cada factura no superase los 950€? Por mi tipo de actividad laboral estoy exenta de declarar IVA.
    Muchas gracias!

    • Hola, Lua. Estás en ese límite en el que los ingresos pueden considerarse recurrentes (lo que obligaría a alta en el RETA también). Si me hubieras dicho 3 por año ni lo dudo, solo hacienda. 5 o 6 ya es un ingreso cada dos meses.

  • Hola. De manera ocasional hago trajes y algunas cosas de costura. Me piden una factura. Me doy de alta en hacienda y hago la factura y después de baja? O puedo dejarlo por si dentro de un mes o dos me vuelven a pedir otra.
    Si no cancelo el registro tengo q ir declarando x trimestres o como? Si hago factura y cancelo solo lo tendria q declarar en la renta ordinaria?

    • Hola, Mar. Si es solo para una factura puedes darte de alta y de baja en el mismo día, ¡pero ten cuidado! Eso no vale si prestas ese servicio todo el año y lo facturas de una vez. En tal caso deberías estar siempre de alta, con las facturas por separado y de alta en la AEAT y en el RETA con la consecuente declaración trimestral. Por otra parte, el mero hecho de que sean ingresos periódicos ya obliga a ser autónoma (no es solo no llegar al SMI).

  • Buenas tardes. Soy interiorista y actualmente estoy cobrando la prestación por desempleo después de que la empresa para la que trabajaba me dejara parada. Actualmente me ha salido un proyecto y necesito hacer factura, pero creo que lo tengo muy complicado. Qué tendría que hacer para no perder el paro, ya que es ahora mismo el único ingreso que tengo? Gracias!

    • Hola, Sarai. Si se trata de una única factura solo tendrías que darte de alta en hacienda. No afecta a tu prestación. Al año siguiente lo declaras y ya. Si van a ser facturas recurrentes entonces hablaríamos de otra historia, con más alternativas.

  • Estoy jubilada y percibo una pensión. He realizado un trabajo puntual de captación de un cliente para una empresa y me han ofrecido 140 euros con factura. No sé si tengo que darme de alta en hacienda, que consecuencias tiene respecto a mi pensión, si tengo que incluir en la factura IRPF e IVA y cuando abonarlo. Estoy perdida porque es la primera vez que me ocurre.
    Muchas gracias por la información. Me parece muy interesante todos vuestros comentarios.
    Un saludo

    • Hola, Teresa. Lo legal es darte de alta en hacienda y baja después, si no se va a repetir. En el ejercicio siguiente tendrías que declararlo en la Renta que haces año tras año.

  • Hola! increíble vuestro trabajo y vuestras respuestas.

    Tengo un blog y en algunos casos me piden facturas. Normalmente es un pago de 160€ o de 90€ (empresas distintas)y me piden hacer factura. Entiendo que con darme de alta es suficiente (yo tengo mi trabajo por cuenta ajena).

    La pregunta es, ¿Cómo tengo que declarar ese IVA? ¿Dónde tengo que pagarlo? Ya que yo a ellos les cobro por ej, 90€ + 21% IVA.

    ¿Puedo comprar artículos como ordenador, baterías, etc sin ser autónomo y declararlo como gasto también?

    Muchas gracias!

    • Hola, Lucas, gracias. No podrás deducir si no estás dado de alta en autónomos. Si tus ingresos no son recurrentes o periódicos basta con el alta en hacienda. Al año siguiente declararás los ingresos en la declaración ordinaria. Respecto al IRPF, dependerá de si ofreces el servicio a empresas o a particulares.

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