En muchos casos, los autónomos se relacionan en sus actividades comerciales con otros autónomos, aunque también tengan entre sus proveedores y clientes a empresas o incluso a particulares.
Si éste es tu caso, puede que tengas dudas sobre cómo hacer facturas entre autónomos.
Qué son las facturas entre autónomos en España
Una gran parte del tejido empresarial español está formado por trabajadores por cuenta propia, es decir, autónomos. Es una muy buena forma de emprender pero hay que tener en cuenta todos los aspectos formales, como la elaboración de facturas.
Las facturas entre autónomos son las emitidas y recibidas por trabajadores autónomos a cambio de la venta de un bien o la prestación de un servicio.
Qué hay que incluir en las facturas entre autónomos
Lo que hay que añadir en cualquier factura que emitas como autónomo es:
- Tus datos fiscales. Nombre, apellidos, DNI y dirección fiscal.
- Datos fiscales del cliente. Igual que en el punto anterior.
- Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA). Salvo que tu actividad sea de las que están exentas según la LIVA, deberás añadirle el IVA al precio de tus productos o servicios. El tipo de IVA general es del 21%, el reducido del 10% y el superreducido del 4% y depende del tipo de actividad que hagas se aplica uno u otro.
- Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Si te encuentras dentro del epígrafe de profesionales, deberás incluir en las facturas a otros autónomos una retención del 15%, aunque al inicio de tu actividad podrá ser del 7%.
- Forma de pago. Si se paga mediante transferencia deberás indicar, además, el número de cuenta al que se tendrá que hacer.
El receptor de la factura se encarga de ingresar en la Agencia Tributaria el importe correspondiente al IRPF. En el caso del IVA, es el emisor el que debe hacerlo.
La forma de aplicar los diferentes impuestos a las facturas varía dependiendo de si estás haciendo la operación en España o con otros países.
Diferencias entre las facturas entre autónomos y otras
Las facturas entre autónomos no tienen diferencia con las que se emiten a empresas.
Las que sí son distintas son las que se hacen a particulares. Lo principal que hay que tener en cuenta es que no se le puede incluir la retención de IRPF. Esto es así porque los particulares no presentan el modelo trimestral 130.
¿Cómo se hace una factura entre autónomos?
Vale, ya te he explicado los aspectos más importantes de las facturas entre autónomos.
Te voy a explicar un paso a paso para hacer las facturas a otros trabajadores por cuenta propia:
- Tener claro en qué epígrafe de IAE te encuentras en la Agencia Tributaria.
- Buscar la forma que mejor se adapte a tu negocio para hacer las facturas.
- Incluir todos los datos necesarios. Son los que hemos visto antes.
- Tener claro qué impuestos debes añadir. Para esto es importante el primer punto, en el que debes conocer tu epígrafe, dependiendo de la actividad que hagas. Pero también dependerá de a qué cliente vayas a emitir la factura.
Entonces, de forma resumida, hacer las facturas a otro autónomo es bastante sencillo. Sólo tienes que tener claro tus obligaciones fiscales, los datos y el tipo de cliente al que vas a emitir la factura. De esta forma no te equivocarás al hacer tu factura.
La contabilidad y fiscalidad en las facturas entre autónomos
Como ya sabrás, tu actividad genera unas obligaciones fiscales y contables.
Voy a explicártelo todo con detalle.
Cómo contabilizar facturas entre autónomos
Aunque las obligaciones contables de los autónomos no son tan complejas como las de las empresas, tienes que llevar un libro de registro de facturas emitidas y un libro de ventas e ingresos. Estos dos libros sirven para recopilar todas las facturas e ingresos que vayas expidiendo o recibiendo en el desarrollo de tu actividad.
El objetivo de contabilizar los ingresos es saber cuánto se ha facturado en un período de tiempo.
En el lado opuesto se encuentran los gastos. Se deben incluir en el libro de facturas recibidas, en el de bienes de inversión y en el de compras y gastos.
Eso sí, debes tener cuidado con lo que incluyes, ya que sólo algunos gastos pueden ser inscritos y deducidos fiscalmente. Tienen que cumplir el requisito de ser necesarios para el desarrollo de la actividad.
Estos libros te ayudarán a saber los gastos que tienes y cuál es la inversión necesaria para obtener los ingresos en tu actividad.
Con ambos sabrás si el negocio tiene beneficios o pérdidas.
Cómo tributan las facturas entre autónomos
Además de contabilizar las facturas, también deberás hacer frente a tus obligaciones fiscales.
Las principales obligaciones en materia de impuestos para los autónomos son:
- Si eres el que emite las facturas:
- Tienes que declarar la base imponible como ingreso en el modelo 130.
- Incluir el IVA como repercutido en el modelo 303.
- Si emites facturas a autónomos de otros países de la Unión Europea, tendrás que presentar el modelo 349 con todas las operaciones intracomunitarias.
- Si eres el que recibe las facturas:
- Incluir la base imponible como gasto en el modelo 130.
- Añadir el IVA al soportado en el modelo 303.
- Ingresar en la Agencia Tributaria el importe total de las retenciones de las facturas recibidas.
Espero haberte ayudado y que tengas claro cómo se hacen las facturas entre autónomos. Si no es así, no dudes en contar con los servicios de Ayuda T Pymes. Su equipo de profesionales te asesorará y guiará en todos los trámites y gestiones necesarios para tu negocio.
