Sé que, si eres emprendedor, el IVA no es precisamente tu tema favorito para echar la tarde. Estoy seguro de que te gustaría ahorrarte el papeleo y el trámite de calcular el IVA en tus facturas o en tus autoliquidaciones trimestrales, así que tengo una solución para ti: nuestra asesoría para autónomos y empresas. Mis coleguis de Ayuda T Pymes siempre están dispuestos a echarte una mano con todo esto.
Y además, te dejamos una calculadora de IVA para que resuelvas rápido cualquier importe final.
Volviendo al tema, todos sabemos que la Ley del IVA es como el ojo de Sauron. Llega a todos los rincones de esta, nuestra vasta Tierra Media. A todos nos afecta, seas autónomo, empresario o un simple consumidor de pienso para tu gato o de humus del Mercadona, por ejemplo.
Te dejo aquí algunos post sobre el IVA que creo te serán muy útiles:
- Tipos de IVA en España
- Cómo hacer una factura paso a paso
- El modelo 303 de IVA ¿Quién y cuándo debe presentarlo?
- Guía rápida sobre el IRPF para autónomos
Puede parecer que este impuesto no es un concepto demasiado complejo, pero sí es importante conocerlo bien. Sobre todo, a la hora calcular el IVA, ya que posteriormente tendremos que aplicarlo en las facturas de nuestros clientes. Así como calcular el importe a tributar trimestralmente en función al desempeño de tu actividad.
Y antes de eso, empecemos por el principio…
¿Qué es el IVA?
En resumidas cuentas, el IVA o Impuesto sobre el Valor Añadido es un impuesto indirecto que grava el consumo de bienes o servicios por parte del consumidor final.
Se trata de un impuesto Indirecto porque depende del tipo de producto consumido en sí y no de las condiciones del ente que lo adquiere. Es decir, el IVA lo paga el cliente final, la persona que adquiere un producto o recibe un servicio determinado.
Este impuesto se aplica en todo el territorio nacional español, salvo en Canarias, Ceuta y Melilla. Las Islas Canarias tiene su propio IVA al que llaman IGIC (Impuesto General Indirecto Canario) y en Ceuta y Melilla se aplica el IPSI (Impuesto sobre la Producción, Servicios e Importación).
Tipos de IVA
Antes de enseñarte a calcular IVA, es interesante que tengas presente que actualmente, en España existen tres tipos de IVA:
- IVA superreducido del 4%: este tipo es el que se aplica a productos de primera necesidad como pueden ser alimentos básicos (leche, frutas, verduras, pan, huevos, etc.) y también productos como medicamentos, libros o incluso, viviendas de protección oficial (VPO).
- IVA reducido del 10%: se aplica a los servicios de cultura, hostelería y transportes.
- IVA general del 21%: es el que se aplica a la mayoría de productos generales, exceptuando los de tipos reducidos. Productos o servicios de peluquería, tiendas de ropa, zapaterías, etc.
Cabe destacar que en 2023, de forma transitoria se aplicaron algunos otros tipos de IVA superreducido, como el 5% al aceite de oliva, o el 0% para alimentos de primera necesidad a los que como hemos indicado habitualmente se aplica el 4%. Esta medida temporal aún se mantiene a fecha de hoy.
Calcular IVA
Deducir el montante a incluir como concepto en el cálculo del IVA es simple, lo único que debes poner en práctica son unas fórmulas mega sencillas.
Para calcular IVA de un importe concreto debes multiplicar dicha cifra por el tanto por ciento de IVA aplicado, pero expresando dicho porcentaje en números decimales.
Cómo calcular el 21 por ciento de una cantidad
Es decir, si aplicamos, por ejemplo, el tipo de IVA General, 21%, debemos calcular la cifra del importe multiplicada por 0’21 (el 21% expresado en su forma decimal, 21/100).
De esta forma, para calcular IVA, sería, imaginando que el importe antes de IVA fuese de 10 euros.
- Cifra antes de IVA x 0,21 (tipo de IVA General)
- 10 x 0’21 = 2’1 euros
Por lo tanto, el IVA de este “producto aleatorio” sería de 2’1 euros, que sumándolo al precio base del mismo, el importe del precio total alcanzado es 12’10 euros.
Si lo que te interesa es calcular el precio antes de IVA de un producto concreto cuando el impuesto está incluido en la cifra total, el procedimiento de calcular IVA sería el siguiente:
- Cifra total con IVA incluido / 1’21 (tipo de IVA General)
- 12’1 / 1’21 = 10 euros
Cómo calcular el IVA super reducido del 4 por ciento
Supongamos que el IVA que queremos aplicar y al que está sujeto nuestro producto aleatorio es el súper reducido del 4%. En ese caso, el cálculo del IVA sería:
- 10 x0’04 = 0’4
- Precio total con IVA: Precio base + 0’4, es decir, 10 + 0’4 = 10’4
- Calcular precio base antes de IVA a partir del precio total: 10’4 / 1’04 = 10
desde un monto con iva incluido es
PRECIO-(PRECIO /((IVA+100)/100))
saludos
Hola. Un despacho de abogados me cobra 160 euros mas un IVA de 33,6 para quedar en un total de 193,60. El precio original era 210 del cual me descontaron de una consulta anterior de 50 euros (ahí si me sumaron el 21% quedando en 60 que tampoco me incluyeron). Me estoy perdiendo algo en este cálculo?
Buenos días Rodrigo,
Según me cuentas, si el precio original eran 210€ y se descontaron 50€ (no te incluyeron el IVA), quedaría en 160€.
A esto le sumas el IVA que comentas (los 33,6€), para un total de 193,60€.
Saludos.
Haz los cálculos al revés y lo comprobarás correctamente:
El 21% de 139,67€ son 29,33€ (=139,67*21/100)
139,67€+29,33€=169,00€
Descontar el IVA no es lo mismo que hacer un descuento del 21% (o del 10% o del 4%, según sea). Equivaldría a hacer un descuento del 17,36% (o del 9,1% o del 3,85%)
Buenos días Antonio,
En este caso, sí te cobraron 139,67€, te aplicaron un 17,36% de IVA, no un 21%, de ahí que el descuento fuera menor y te intentaran cobrar de más. La fórmula que aplicaste es la correcta para el cálculo del IVA, tal y como explicamos en este artículo.
Hola. Gracias por la explicacion. Una pregunta… ¿es aplicable este calculo en la compra de un coche con el IVA reducido? Te explico. Los calculos del concesionario no coinciden con los que explicas. ¿Hay otra formula para descontar el 21% y aplicar luego el 4%?. Gracias
Hola Juan Carlos. Que nosotros sepamos, no existe el IVA reducido para la compra de un vehículo. Si puedes, envía un teléfono de contacto a mi email, gestron@ayudatpymes.com, y te llamamos para ver qué posibilidades tienes. Un saludo.
Sí exite el IVA superreducido para coches, si alegas cierta discapacidad y se hace la compra a nombre de esa persona.
Tendría que coger el precio con el iva del 21% y dividirlo por 1,21. Luego con ese valor lo multiplicas por 0,04 y el resultado se lo sumas a la cifra que has obtenido antes.
¡Gracias por el aporte!
Muy bien explicado lo del IVA, ideal para todos aquellos que están viviendo en España y les toca pagar por primera vez sus impuesto, es bueno saber esto porque si estamos en un país diferente al nuestro, debemos tener la cultura de pagar nuestros impuestos a tiempo y adaptándonos a las leyes españolas.
Hola, Mario
Gracias por leer el post, me alegro muchísimo de que te sea útil!
Un saludo. 🙂