Ratio de Solvencia -Qué es y Cómo se interpreta

1 julio 2021 > Autónomos | Contabilidad | Empresas

¿Sabes qué es el Ratio de Solvencia de tu negocio y cómo se calcula?

Quien tiene la información tiene el poder y cuando hablamos de tu empresa poca broma ¿Sabes si tu negocio es solvente y puedes pagar todas tus deudas? ¿Has calculado alguna vez el ratio de solvencia de tu negocio?

¿Nunca habías oído el palabro?, pues ha llegado el momento de la verdad porque el futuro de tu negocio puede depender de este ratio ✅

Tú «tranqui» que aquí tienes a GesTron al quite para dejarte más claro que el caldo de un asilo qué es esto del ratio de solvencia, cómo se calcula y para qué sirve.

Agárrate que despegamos 🚀

¿Qué es el ratio de solvencia?

El ratio de solvencia de un negocio es un índice financiero que mide la capacidad de una empresa para hacer frente al pago de sus deudas y obligaciones a largo plazo (proveedores y acreedores).

Me explico, podríamos decir  que este índice es parecido al índice de masa corporal IMC que mide la grasa del cuerpo en las personas, para que tú me entiendas: cuantas más «reservas» acumuladas tengas más probable será que puedas superar una época de dificultades, pero no debes tener ni muchas ni pocas 🥸

Bueno, pues igual que las personas tienen un índice de masa corporal óptimo, las empresas tienen un ratio de solvencia de referencia según su sector de actividad. Luego lo vemos.

¿Para qué sirve el ratio de solvencia?

El ratio de solvencia sirve para calcular la capacidad de pago de las deudas «a largo plazo» de una empresa.

Podemos decir que una empresa es solvente cuando puede cancelar a su vencimiento todas las deudas que haya contraído (se llaman pasivos)💪

De todos los ratios que se utilizan para valorar una empresa el ratio de solvencia es el más importante y es el primero que calculan los bancos para autorizar una financiación ¿Por qué?, porque quieren «ver si hay solvencia suficiente para devolver el crédito», si no la tienes no te dan 👨‍🏫

¿Cuál es la diferencia entre el ratio de liquidez y el ratio de solvencia?

Ambos ratios o índices valoran la capacidad de la empresa para hacer frente al pago de sus deudas, pero el ratio de solvencia mide el «largo plazo» y el ratio de Liquidez se centra en el «corto plazo».

El ratio de solvencia compara la deuda total de la empresa con su patrimonio total mientras que el de liquidez relaciona la deuda a corto plazo con la parte del activo a corto.

Relacionando ambos ratios puede pasar que:

  • Una empresa puede ser solvente y no tener liquidez (dinero efectivo) porque el activo no corriente (inversión) puede ser mayor que el activo corriente (circulante). Lo traduzco: puede suceder que un negocio tenga más dinero invertido en inmuebles o maquinaria que en almacén o en la cuenta bancaria y eso le provoque tensiones de liquidez para pagar. En este caso, puedes poner en marcha un «plan B» y vender algo de inmovilizado para hacer caja y atender los pagos.
  • Una empresa que tiene liquidez es solvente porque tiene capacidad para atender sus pagos. Sin embargo, un exceso de liquidez no siempre es positivo porque significa que hay activos ociosos en la empresa que no están generando rentabilidad y es mejor sacarlos y buscarles otro uso.
  • Una empresa puede no ser solvente y no tener liquidez porque no tiene activos para vender y además no dispone de dinero para atender sus pagos. En este caso extremo, el acceso a la financiación bancaria para conseguir liquidez es prácticamente imposible sin avales y esto puede suponer la quiebra de la empresa.

¿Cuál es la fórmula del ratio de solvencia? 

Ratio Solvencia = ACTIVO (lo que tienes) / PASIVO (lo que debes) ✅

Para aplicar la fórmula debes saber que de acuerdo a la Ley de Igualdad del Activo y el Pasivo, en un balance Activo y Pasivo suman siempre lo mismo (y no es magia, palabra)

Pero, ¿qué son el activo y el pasivo de un balance? Vamos a verlo.

Qué es Activo: lo que se tiene en la empresa y hay dos tipos: el Activo no corriente + el Activo corriente 👩‍🏫

  • Activo no corriente: es el activo fijo de una empresa, es decir, los activos que no pueden hacerse efectivos dentro del año corriente: inversiones en vehículos, maquinarias, terrenos, construcciones, etc.
  • Activo corriente: es el activo circulante, es decir, todo lo que puede convertirse en activo líquido (dinero en efectivo) en menos de un año: existencias, inversiones financieras, dinero en el banco, etc.

Qué es Pasivo: lo que se debe en la empresa y hay dos tipos de pasivos exigibles: el Pasivo no corriente + el Pasivo corriente.

  • Pasivo no corriente: es el pasivo fijo, son todas las deudas a largo plazo, es decir, a más de un año. Es deuda que se cancelará en años posteriores generando en el año actual solo el pago de los intereses.
  • Pasivo corriente: también llamado pasivo circulante, son todas las deudas y obligaciones de una empresa a corto plazo, es decir, aquellas que pueden cancelarse dentro del período de un año.

👀 ¡Ojo! Este Pasivo no incluye los «fondos propios o pasivo no exigible» (capital social y reservas), ya que este dinero fue aportado por los socios para montar la empresa y no procede su devolución mientras esté activa.

En este esquema de balance lo puedes ver más claro por aquello de que una imagen vale más que mil palabras

ACTIVO PASIVO


 Activo Fijo o No corriente
 (se tiene en la empresa)
_________________________________________

 Activo Circulante o Corriente
(se tiene en la empresa)

 Fondos Propios o Pasivo no exigible
  (no se debe en la empresa)
______________________________________________________________
Pasivo Fijo exigible a largo plazo o No corriente
    (se debe en la empresa)   
_______________________________________________________________ 
Pasivo Circulante exigible a corto plazo o Corriente 
(se debe en la empresa)

¿Cómo calcular el ratio de solvencia?

Es fácil, sumas lo que tienes y lo divides por lo que debes y el resultado es el nivel de solvencia de tu empresa. Dicho un poco más técnico, divides la suma de todos los bienes y derechos que posee la empresa (activo total) entre todas las deudas y obligaciones (pasivo exigible) y el resultado se llama ratio de solvencia 👨‍🏫

¿Cómo se interpreta el ratio de solvencia?

Te dice cuántos euros tiene tu empresa para respaldar cada euro que debe. La  regla es que cuantos más euros tenga, mayor capacidad de pago y, por tanto, más solvencia tiene el negocio 💪

Cualquier resultado mayor a 1 significa que tu empresa se encuentra en situación de solvencia. No obstante, los valores adecuados no son iguales en todos los sectores. Por ejemplo, una empresa comercial suele tener un ratio de solvencia inferior a una empresa manufacturera, pero esto no significa que sea menos solvente.

Ejemplo de ratio de solvencia:

ACTIVO PASIVO

Activo no corriente
150.000 €
Fondos propios
200.000 €
Activo corriente
200.000 €
Pasivo no corriente
75.000 €
Pasivo corriente
75.000 €

Ratio de solvencia  =  Activo  /  Pasivo  =  350.000  /  150.00  =  2,33

¿Cuáles son los valores óptimos del ratio de solvencia?

El ratio de solvencia recomendado es igual a 1,5 y representa la situación financiera óptima en una empresa, el equilibrio perfecto aunque puede haber matices según el sector de actividad 🤝

Los valores que puede tener el ratio de solvencia son:

  • Ratio de solvencia ˂ 1:⛔️ este valor indica que tu empresa se encuentra en situación de quiebra porque tiene más deudas que bienes, es decir, todo el activo de tu empresa se encuentra financiado con recursos ajenos y las pérdidas han consumido los fondos propios. Ejemplo: ratio de solvencia = Activo/Pasivo = 50.000/100.000 = 0,50
  • Ratio de solvencia ˂ 1,5: 💪 con este ratio la situación de tu empresa necesita mejorar y tendrás que corregirla cuanto antes. Ejemplo: ratio de solvencia = Activo/Pasivo = 150.000/125.000 = 1,2
  • Ratio de solvencia = 1,5: ✅ aquí la situación financiera de tu empresa se encuentra en equilibrio. Es decir, existen bienes suficientes para soportar un traspié financiero.
  • Ratio de solvencia ˃ 1,5: 😎 en este caso, existen activos improductivos en la empresa, algo nada rentable financieramente y para los que deberías buscar inversiones alternativas. Ejemplo: ratio de solvencia = Activo/Pasivo = 300.000/100.000 = 3

Y hasta aquí hemos llegado. Espero haberte ayudado a entender cómo calcular el ratio de solvencia de tu empresa para saber cómo está tu negocio y cuál es su evolución. Pero…¿Pensabas que este post no iba a tener un momento cuña publicitaria? «Norr» lo había dejado para el final: puedes delegar todo en nuestro superequipo de especialistas contables de Ayuda T Pymes para que se encarguen de tener todos tus ratios niquelados

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