Seas o no una gran empresa, la alegría que da ver que tu negocio prospera y puedes hacer frente a todos tus compromisos profesionales no tiene precio.
El fondo de maniobra es perfecto si quieres observar como va tu negocio a corto plazo o si debes realizar alguna acción drástica para no llegar a la quiebra 😰
Aquí te explico qué es exactamente el fondo de maniobra de una empresa y todas las facilidades que puede aportar esta sencilla fórmula.
Qué es el fondo de maniobra
El fondo de maniobra es un concepto financiero clave para cualquier autónomo o empresario. Se refiere a la capacidad de una empresa para hacer frente a sus obligaciones a corto plazo sin incurrir en dificultades económicas.
En otras palabras, el fondo de maniobra es la cantidad de recursos financieros que tiene una empresa para hacer frente a sus compromisos en un corto periodo de tiempo.
Para los autónomos, el fondo de maniobra es especialmente importante porque les permite hacer frente a imprevistos y mantener sus negocios funcionando en momentos de baja rentabilidad o alta volatilidad económica.
Además, un fondo de maniobra adecuado es un factor determinante para la concesión de créditos y préstamos por parte de las entidades financieras. Es decir, cuanto más solvente seas, mejores oportunidades de créditos tendrás y menor será el interés a pagar.
Para qué sirve el fondo de maniobra
Para entender la utilidad del fondo de maniobra es vital que lo veas como un salvavidas financiero para tu negocio como autónomo. Sirve para asegurarte de que siempre tengas suficiente dinero para pagar tus gastos importantes sin problemas.
Es decir, es como el dinero que tienes guardado en tu cuenta bancaria para situaciones inesperadas o imprevistos como que se averíe el coche, la moto o tengas que arreglar algo en casa.
Con un ejemplo se entiende todo mejor, así que te pongo uno.
Imagina que eres un autónomo que vende productos en tu tienda online. Necesitas comprar inventario para mantener tu negocio en funcionamiento, y tienes que pagar a tus proveedores cada mes. También tienes otros gastos, como el alquiler de tu espacio de trabajo y los sueldos de tus empleados, si los tienes.
Ahora, supongamos que durante un mes, tus ventas son más bajas de lo esperado, pero todavía tienes que pagar a tus proveedores y cubrir tus otros gastos. Aquí es donde entra en juego el fondo de maniobra.
Si tienes un fondo de maniobra sólido, puedes usar ese dinero para pagar tus gastos, incluso si tus ingresos son temporalmente bajos. Esto evita que te endeudes o enfrentes problemas financieros.
¿Entiendes la importancia que tiene? Ahora que ya lo sabes, voy a contarte la fórmula del fondo de maniobra para que sepas cómo calcularlo y puedas solventar estas situaciones en el futuro.
Cómo calcular el fondo de maniobra
Antes de explicarte la fórmula, es vital que entiendas bien estos conceptos:
- Activo corriente: Es el dinero y los bienes y derechos que no forman parte de la estructura fija de la empresa. Son líquidos, porque se pueden convertir en efectivo con cierta rapidez como, por ejemplo, las cantidades pendientes de cobro de clientes, la mercancía en el almacén o la inversión en acciones realizada a corto plazo.
- Pasivo corriente: Está compuesto por las deudas que vencen a corto plazo (menos de 1 año).
- Pasivo no corriente: Está compuesto por las deudas que vencen a largo plazo (más de 1 año).
- Fondos propios: Es la suma de las aportaciones de los socios y los resultados no distribuidos.
Aunque depende del momento del año y sector en el que tu empresa ejerza su actividad, hay que observar siempre la solvencia y la liquidez a corto plazo para que no nos juegue una mala pasada.
Fórmula del fondo de maniobra
Con el fondo de maniobra podrás saber cual es el estado real de la salud financiera de tu empresa con una simple fórmula. Atento porque si se te dan bien las mates, lo mismo no necesitas ni calculadora 😜
Fondo de maniobra = activo corriente – pasivo corriente
Para poder calcularlo, debes tener claro qué entra exactamente dentro de tus activos y pasivos corrientes de la empresa.
Como activos corrientes podemos encontrar las inversiones financieras, el dinero depositado dentro de una cuenta bancaria o el stock de productos disponibles tanto si son o no con fines comerciales.
Te recuerdo que la principal característica de estos activos es que pueden transformarse en dinero en un plazo menor a 12 meses sin tener una pérdida significativa en su valor.
Las obligaciones a corto plazo de tu empresa, también conocidos como pasivos corrientes, son todas tus obligaciones y deudas para amortizar en menos de 12 meses.
Teniendo claro estos dos conceptos podrás ya empezar a calcular de forma rápida y sencilla tu fondo de maniobra ✍️
Ejemplo de fondo de maniobra
Imagina que el activo corriente de tu negocio es de 30.000 euros y el pasivo corriente es de 17.000 euros contando con todas las obligaciones a corto plazo de tu negocio.
- Fondo de maniobra = 30.000 – 17.000 = 13.000 euros
Esto nos dejaría un resultado de 13.000 euros como fondo de maniobra disponible para realizar nuevas acciones de inversión dentro de la empresa.
Cómo se interpreta el fondo de maniobra
La mayoría puede pensar que a mayor fondo de maniobra, mejor para la empresa. Pero esto no siempre tiene por qué ser así, ya que un fondo de maniobra muy positivo puede implicar mayor inversión en activos con poca o ninguna rentabilidad.
Esto es peligroso sobre todo si eres dueño de una pequeña empresa.
Es obvio que un fondo de maniobra positivo siempre es mejor que un resultado negativo, más si eres una gran empresa, ya que nos ayuda como amortiguador financiero y evita situaciones de tensión en la economía de la empresa.
Lo que te puedo decir a ciencia cierta es que no podemos establecer una cifra perfecta como resultado de un fondo de maniobra y que todo dependerá siempre en tu capacidad de inversión 💸
Qué ocurre si el fondo de maniobra es negativo o positivo
Cuando tu fondo de maniobra sea inferior a cero, esto nos indica que el activo circulante es menor al exigible por coste/producción.
Espero que nunca te veas en esta situación ya que con un fondo de maniobra negativo no podrías hacer frente a todos los gastos y compromisos de pago que tenga tu negocio.
Si por el contrario, tu fondo de maniobra es positivo o superior a cero serás capaz de solventar todos tus compromisos y deudas empresariales que tengas de forma inmediata.
¿Y si mi fondo de maniobra es cero?
Esta situación se acerca bastante a si tu fondo de maniobra es negativo. Tu activo circulante seria igual al exigible a coste/producción, corriendo el riesgo de no poder enfrentarte a tus deudas si algún cliente se retrasase en realizarte el pago.
Diferencia entre fondo de maniobra necesario y aparente
El fondo de maniobra aparente se obtiene como resultado del balance de situación de tu negocio. Este forma parte de los recursos permanentes de la empresa con los que no podemos financiar el activo no corriente.
Más sencillo, es el fondo de maniobra necesario, ya que tan solo debes prestar atención a la base del presupuesto de tesorería de tus actividades ordinarias. El fondo de maniobra necesario es el que realmente necesita una empresa para financiar cualquier actividad de explotación.
¿Cómo mejorar un mal resultado en tu fondo de maniobra?
Como bien dice mi abuela, todo tiene solución en esta vida, menos la muerte 💀
Si tu fondo de maniobra da resultado negativo existen una serie de medidas con las que podrás sanar tu situación antes que tener que pedir un préstamo o quedarte en quiebra:
- Dar salida a los activos corrientes de tu negocio, esto implica vender productos que tengas en stock, cobrar deudas con terceros o cualquier acción que convierta en dinero cualquier elemento destinado a permanecer en la empresa por un corto periodo de tiempo.
- Hacer frente a las deudas a corto plazo con los activos generados en ese espacio de tiempo. Te adelanto que esta opción no es siempre posible o tan fácil, ya que puede que tus beneficios no alcancen a los previstos para hacer frente a esas deudas.
- Realizar una aportación adicional a los fondos de tu empresa por parte de cada socio, permitiendo pagar tu obligación a corto plazo.
- Deshacerse de los activos no corrientes, como pueden ser empleados, lo que supone un despido inminente.
- Limitar el peso de las existencias: Mantener un nivel de inventario con la cantidad de productos justa sería lo ideal. Lo más importante es valorar si el descuento que se obtiene compensa los costes de almacenamiento, de manutención y de financiación de las cantidades que se hayan pedido de más.
- Aumentar el volumen de ventas: Una buena manera de aumentar tu fondo de maniobra es aumentar tu volumen de ventas. Trata de establecer planes de marketing efectivos para llegar a un mayor número de clientes. Por ejemplo, aquí podrías aplicar cross selling y up selling para no tener que buscar nuevos clientes.
- Retrasar los pagos a la administración pública: Pedir un aplazamiento de los pagos a Hacienda puede ayudar a desahogar las cuentas en tu empresa. Eso sí, mucho cuidado porque un exceso de aplazamiento puede generar problemas a medio y largo plazo.
- Utilizar indicadores de gestión de inventarios: Las nuevas tecnologías proporcionan las herramientas necesarias para obtener información detallada acerca de los distintos movimientos y transacciones de mercaderías.
Para prevenir este tipo de medidas y situación de insolvencia, te recomiendo que cuentes con una buena asesoría que lleve tus asuntos laborales, fiscales y contables para que así puedas dormir con plena tranquilidad 😴
Cómo no, te recomiendo a los mejores del sector para que así tengas más probabilidad de terminar con un fondo de maniobra positivo.
