Ay… las bases de Cotización de los autónomos. Una de las palabras más repetidas durante los últimos meses, pero para muchos la gran desconocida.
La mayoría de nuevos autónomos desconocen qué base de cotización deben aplicar para su proyecto emprendedor porque al comienzo el 99% se rige por la base mínima.
Cuando termines de leer este post podrás respirar tranquilo y presumir de que sabes todo sobre las nuevas bases de cotización. Bueno, al menos hasta 2025, que no es poco.
¿Estás preparado? Presta mucha atención porque será fundamental conocer cómo evolucionarán durante los próximos años. ¡Vamos a ello!
Base mínima de cotización
Una de las grandes peculiaridades de las que gozan los autónomos respecto a los trabajadores asalariados es que pueden decidir la base por la que quieren cotizar dentro del tramo por ingresos reales que te pertenece.
La principal ventaja de elegir la base mínima de cotización dentro del tramo en el que te encuentras es que pagarás menos cuota de autónomo mensualmente, teniendo mayor liquidez en ese momento.
Base máxima de cotización
Dentro del mismo tramo encontrarás una base máxima de cotización. A priori parece que tiene poco sentido pagar de más cuando tienes la posibilidad de acogerte a la base mínima. Sin embargo, esta llevaría una serie de ventajas asociadas para un futuro.
Es cierto que a corto plazo te supondrá un mayor desembolso y disminución de liquidez, pero para el día de mañana será beneficioso. Al final del post te explico el porqué es importante para tu futuro elegir una base de cotización adecuada.
Bases de Cotización de autónomos 2022
Para el año 2022 el tipo general es del 30,6% en función de la base de cotización elegida. Teniendo en cuenta que la base mínima de cotización se encuentra establecida en 960,60 euros, la cuota mínima es de 294 euros.
En cambio, la base máxima de cotización de 4139,40 es de 1266,66 euros.
Bases de Cotización de autónomos 2023
En 2023 entran en vigor los cambios acordados por el Gobierno. Las principales novedades respecto al año anterior es que, las rentas más bajas se verán beneficiadas con una reducción de la cuota.
De este modo, la cuota bajará hasta los 230 euros para una base mínima de cotización de 751,63 euros. Esto supone un ahorro de 64 euros para todos aquellos autónomos que coticen por la base mínima del primer tramo.
Eso sí, en la base mínima de cotización a partir del séptimo tramo verán incrementadas las cuotas a la seguridad social.
En el lado opuesto nos encontraremos con que la cuota para una base máxima de 4139,40 euros apenas se verá afectada con una subida de 34 céntimos, quedando una cuota mensual de 1267 euros.
Bases de Cotización de autónomos 2024
Continuando con la tónica del 2023, durante el año 2024 los cuatro primeros tramos de la base de cotización mínima bajan, mientras que el quinto y sexto se mantienen igual. En cambio, a partir del séptimo tramo se produce una subida de los mismos, suponiendo un aumento en la cuota mensual.
De este modo, la cuota mínima a pagar en el primer tramo disminuirá hasta los 225 euros, cinco menos que en 2023 debido a la bajada de la base mínima de cotización hasta los 735,29 euros.
En cuanto a la cuota a pagar siguiendo la base de cotización máxima no sufrirá ningún cambio, permaneciendo exactamente igual que en el año anterior.
Bases de Cotización de autónomos 2025
Por último, las diferencias respecto al 2025 son más que notorias. La base mínima de cotización del primer tramo disminuye hasta los 653,59 euros, con la consecuente disminución de la cuota mensual, quedándose en 200 euros. En este sentido, son 25 euros menos que en 2024, 30 menos que en 2023 y 94 menos que en 2022.
Al igual que en los años anteriores, los cuatro primeros tramos de la base mínima de cotización disminuirán, mientras que el quinto y sexto se mantienen igual. Sin embargo, a partir del séptimo tramo se incrementan, produciéndose así un aumento en la cuota mensual de autónomo.
Respecto a la base máxima de cotización no experimenta ningún cambio, al igual que en los dos años anteriores.
Cómo cambiar la base de cotización si eres autónomo
La nueva reforma implica tener que cotizar por los rendimientos reales, algo que no era obligatorio en 2022. Esto supone un estrés extra para los autónomos y un desconcierto debido a la dificultad de prever cómo irá el próximo año, sobre todo con la previsión de crisis económica.
Por este motivo, se ha aumentado la posibilidad de cambiar la base de cotización hasta seis veces en un mismo año. Eso sí, el cambio no se hará de manera automática. Para poder cambiar las bases de cotización tendrás que hacerlo antes de los días 1 de enero, marzo, mayo, julio, septiembre y noviembre. Esto significa que se hará efectiva el día que corresponda en función de cuándo se solicitó.
Por ejemplo, si la solicitas entre el 1 de marzo y el 30 de abril, se aplicará a partir del 1 de mayo.
👩🏫 IMPORTANTE: Para solicitar el cambio deberás acceder al portal Import@ss.
¿Qué pasa si elijo una base de cotización que no se corresponde con mis rendimientos reales?
Al terminar el año, la Tesorería General de la Seguridad Social y Hacienda hará un cruce de datos entre la previsión que indicaste al inicio de año y los rendimientos reales obtenidos.
En esta situación te encontrarás ante tres posibles escenarios:
Las previsiones que indicaste coinciden con el rendimiento real
Es el caso más improbable porque es muy complicado hacer una previsión exacta de lo que va a suceder. Si es así, no tendrás que pagar de más ni tendrás que devolverte nada. Lo comido por lo servido.
Las previsiones que indicaste fueron menores que el rendimiento real
En esta situación, se te notificará la cantidad pendiente a abonar para saldar la diferencia. Esta se deberá ingresar antes de que finalice el mes posterior en el que fuiste notificado.
Las previsiones que indicaste fueron mayores que el rendimiento real
Si la previsión fue mayor que el rendimiento real significa que has cotizado de más. En este caso, te devolverán la diferencia antes del 31 de mayo del ejercicio siguiente. Lo bueno es que lo harán de oficio, así que no tendrás que gestionar papeles para solicitarla.
¿Qué ventajas ofrece el nuevo sistema de cotización?
Las ventajas del nuevo sistema de cotización son muy relativas, sobre todo en función de los ingresos que tengas como autónomo.
El objetivo principal del nuevo sistema de bases de cotización y de cuotas es proteger a los autónomos con menores ingresos. A la vista está que los primeros tramos verán cómo se reduce la cuota a medida que pasan los años.
La clave está en si tu rendimiento neto es superior al Salario Mínimo Interprofesional (SMI) estipulado para ese mismo año.
Sin embargo, los autónomos que cotizan a partir del séptimo tramo verán aumentadas sus cuotas año tras año. En este sentido, las ventajas no son tan evidentes como para aquellos con bajos ingresos.
En definitiva, que el nuevo sistema de cotización te beneficie o no dependerá en gran medida del rendimiento neto de tu negocio y de la base de cotización elegida. La cuestión, y confrontación, está en si es realmente viable mantenerse como autónomo si los rendimientos no superan el SMI, pero eso dependerá de cada uno.
Por qué es importante elegir una base de cotización adecuada
La mayoría de los autónomos deciden cotizar por la base mínima que le corresponde (actualmente, en torno al 89% lo hace de este modo). Aunque tiene consecuencias positivas a corto plazo, como puede ser tener mayor liquidez y beneficio, tendrá consecuencias negativas a largo plazo.
Uno de los principales motivos es la jubilación. Cuando se es joven queda tan lejos que no se presta atención a que una base de cotización mínima provocará una jubilación precaria en el futuro. Sin embargo, no es la única consecuencia negativa de cotizar por la base mínima.
Actualmente los autónomos pueden solicitar el desempleo y la incapacidad temporal. La cantidad a abonar por parte del Estado dependerá de la base de cotización que hayas tenido. Si esta ha sido la máxima, las condiciones de estos servicios serán mejores, mientras que si fue por la mínima la calidad será precaria.
Por esta razón, teniendo en cuenta la situación actual en la que te encuentras, resulta muy importante valorar cuál de las dos opciones es la que más te conviene. Un ejemplo de ello es que los mayores de 47 años suben su cotización pensando en la jubilación.
¿Necesitas ayuda para elegir la base de cotización?
En la mayoría de ocasiones resulta muy complicado saber qué te conviene más, si elegir la base mínima o la máxima. Como te expliqué antes, esto dependerá de la situación en la que te encuentres.
Por este motivo, mi consejo es que, si tienes dudas sobre qué base de cotización elegir, lo mejor es que acudas a un asesor profesional. En Ayuda T Pymes encontrarás a un equipo de expertos dispuestos a ayudarte en todo lo que necesites. Solo tienes que hacer clic en el botón de aquí debajo y dejarte llevar.
