Al comienzo en una actividad por cuenta propia, todo son dudas. De hecho, muchas veces surge la oportunidad de prestar un servicio a alguien y lo principal que interesa saber es si estás obligado a darte de alta para hacer una factura.
Si quieres hacer una factura de servicios y no sabes si puedes hacerlo sin ser autónomo, ven. Te lo explico todo, todo 😉
¿Se puede hacer una factura de servicios sin ser autónomo?
Sí. Es posible hacer una factura de servicios sin ser autónomo.
Eso sí, hay que tener varias cosas en cuenta.
Lo más importante para facturar sin ser autónomo es que no lo hagas de forma habitual. Este punto es fundamental para no tener la obligación de darte de alta en el RETA. Si es algo puntual y no supera el Salario Mínimo Interprofesional (SMI), podrás dejar a un lado el trámite de alta con la Seguridad Social.
Sí que tendrás que comunicar tu actividad a la Agencia Tributaria. Deberás presentar el modelo 036 o 037 con todos tus datos personales y el resto de información requerida.
Hecho eso, podrás empezar a facturar.
Cómo declaro una factura de servicios si no soy autónomo
Una vez hecho el proceso que te he explicado en el punto anterior, cuando vayas a empezar a facturar debes tener en cuenta que, el hecho de no ser autónomo, no te exime de incluir impuestos en tus facturas.
Dependiendo de la actividad que vayas a realizar, tendrás que aplicar IVA e IRPF.
Además, también tendrás que presentar las correspondientes declaraciones trimestrales y anuales de este impuesto, como el modelo 303 del IVA.
Qué incluir en una factura de servicios sin ser autónomo
Para que todo te quede claro, voy a ir explicándolo todo con detalle. Desde los datos a incluir a cómo calcular una factura 😉
Datos obligatorios en una factura de servicios
Tienes que saber que hay unos datos para factura a particulares y empresas que es necesario incluir siempre:
- Datos del emisor. Éstos son tus nombres y apellidos, domicilio y NIF o CIF. También puedes añadir un teléfono de contacto o un email.
- Número. Puede estar compuesto de serie y número. Deben ser correlativos dentro de una misma serie e ir ordenados desde el 1 en adelante en el ejercicio fiscal.
- Fecha. El día que se emite la factura. Algo fundamental en relación con esto es que el número de la factura y la fecha sean correlativas. Es decir, no puede existir una factura con número 1 de fecha septiembre y una con número 2 de fecha marzo.
- Datos del receptor. De forma similar a lo que se incluye para el emisor. Hay que hacer constar el nombre y apellidos, dirección y NIF o CIF de la persona que recibe la factura. Puedes añadir otros datos, como el teléfono o el correo electrónico.
- Concepto. Aquí se hace una descripción de lo que se está facturando. Se especifica el producto o servicio que estás cobrando con ese documento concreto.
- Base imponible. Importe de la factura antes de impuestos.
- Retención de IRPF. En caso de ser un autónomo profesional, tendrás que hacer una retención en factura, que puede ser de un 7% o de un 15%.
- IVA. Salvo actividades exentas, tendrás que cobrar en la factura un porcentaje de IVA. Generalmente se suele aplicar el 21%, aunque existe un tipo reducido y otro superreducido en determinadas actividades.
- Importe total. En este apartado se suma la base imponible y el IVA y se le resta el IRPF, si se han incluido ambos elementos.
- Método de pago. Es el medio por el que vas a recibir el cobro de la factura, siendo comunes la transferencia bancaria o el pago a través de tarjeta.
Cómo calcular el IVA
La gran mayoría de las actividades están obligadas a incluir IVA en sus facturas. Sin embargo, existen distintos tipos de IVA según a lo que te dediques:
- IVA general. Es del 21% y se aplica a casi todos los productos y servicios, salvo los que estén comprendidos en el IVA reducido o superreducido.
- IVA reducido. El tipo es del 10% y se aplica a los productos de alimentación y transporte, entre otros.
- IVA superreducido. El porcentaje es del 4% y se aplica únicamente a los productos y servicios más necesarios. Entre ellos se encuentran el pan, la leche, las frutas, los cereales, los quesos, libros, periódicos y revistas no publicitarias, medicamentos, sillas de ruedas, prótesis y VPO.
- IVA exento. El porcentaje de IVA será del 0% en las facturas exentas de IVA. Un ejemplo de este tipo de documento son las operaciones de exportación o intracomunitarias.
Cómo calcular la retención de IRPF
Lo primero es que tengas claro que no tendrás que aplicar retención en tus facturas si no eres un autónomo profesional.
También existen dos tipos distintos de retención en función de la situación en la que te encuentres:
- 15%. Es el porcentaje general que se aplica para los profesionales autónomos.
- 7%. Es un tipo reducido que pueden aplicar los nuevos autónomos
👉 Ir a Calculadora de facturas con IVA e IRPF
Cómo calcular el importe total
Para calcular el importe total de tus facturas tienes que tener en cuenta la base imponible y los impuestos que hayas tenido que incluir en ellas.
Entonces, pueden darse tres situaciones:
- Factura sin IVA y sin retención de IRPF. Puede darse en facturas intracomunitarias o de exportación. En esta factura el importe total es igual a la base imponible.
- Factura con IVA sin retención de IRPF. Se da para todos los autónomos que no son profesionales, que hacen actividades empresariales. En este caso, el importe total sería de Base imponible + el porcentaje de IVA correspondiente aplicado a la base imponible.
- Factura con IVA y con retención de IRPF. Es el tipo de factura de los autónomos profesionales. Para calcular la cuantía total se le suma a la base imponible el porcentaje de IVA correspondiente aplicado a la base imponible y se le resta la retención de IRPF.
Ejemplo de factura de servicios
Para que puedas entenderlo mejor, voy a ponerte un ejemplo de factura que hará que te quede más claro que con las fórmulas.
La situación es que acabas de darte de alta como autónomo y eres un profesional del régimen general. Con estas características tendrás que aplicar un 21% de IVA y probablemente querrás descontar el 7% de IRPF.
Si haces una factura de servicios por importe de 2.000€, el cálculo sería:
- Base imponible: 2.000€.
- IVA: 2.000 x 0,21= 420€.
- IRPF: 2.000 x 0,07=140€.
- Importe total: 2.280€.
Espero que tengas claro que puedes hacer una factura de servicios sin ser autónomo, siempre que no sea algo habitual y no superes el umbral económico del Salario Mínimo Interprofesional.
Pero yo siempre te recomendaré que tengas a tu lado a un equipo de profesionales que pueda asesorarte en todos los temas relacionados con tu empresa, desde el alta inicial. Así, te despreocuparás de las gestiones y te centrarás en hacer crecer tu negocio.
