Si eres autónomo o estás pensando en serlo, puede que estés pensando en todas las obligaciones fiscales a las que tendrás que hacer frente.
Saber cuándo estás obligado a hacer la declaración de la renta es uno de los puntos más importantes que tienes que tener claro.
Obligaciones fiscales de los autónomos
Las primeras obligaciones de los autónomos surgen antes de iniciar la actividad. Sí, sí, como lo lees.
Cuando quieres poner en marcha un negocio tienes que comunicarlo tanto a la Agencia Tributaria como a la Seguridad Social.
De este alta surgen las obligaciones de pagar impuestos, como el IVA y el IRPF y las cotizaciones mensuales.
Pero…¿ A qué impuesto se refiere la renta?
IRPF
El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas es el principal tributo que pagan los ciudadanos y los profesionales por percibir ingresos.
Se paga un porcentaje sobre la diferencia entre ingresos y gastos deducibles. El tipo dependerá de las cuantías que se hayan percibido anualmente.
Pero no todas las personas físicas están obligadas a presentar la declaración de la renta anualmente.
Te lo explico 😉
Cuándo estás obligado a hacer la declaración de la renta
Cualquier persona física, ya trabaje por cuenta propia o ajena, sea pensionista o reciba otro tipo de rentas o ingresos durante el año natural anterior, debe presentar la declaración de la renta.
Hay que tener en cuenta unos baremos. Esto quiere decir que las personas que hayan obtenido unos ingresos inferiores a los 22.000 euros o 14.000 euros, en función del número de pagadores y la cantidad recibida, no tienen la obligación de presentar la declaración de la renta.
En resumen, están obligadas a presentar la declaración de la renta todo aquél que haya ingresado más de 22.000 euros de un solo pagador o 14.000 euros de varios pagadores. En este último caso, la suma de los ingresos percibidos por el segundo y el resto tienen que superar los 1.500 euros al año.
Por otro lado, también están obligados a presentar la declaración los que reciban pensiones compensatorias del cónyuge o si el pagador no está obligado a hacer retención y todos los beneficiarios del Ingreso Mínimo Vital (IMV).
El caso de los autónomos es algo diferente. Con las últimas modificaciones en todo el sistema que los rige, todo ha cambiado.
Obligación de presentar la renta si eres autónomo
Los autónomos, hasta el año pasado, tenían establecidos también unos límites, como el resto de personas, para determinar la obligación o no de presentar la declaración anual de IRPF. En el caso de los trabajadores por cuenta propia, tenían la obligación de declarar los que hubieran obtenido unos beneficios netos que superaran los 1.000 euros al año.
Pero todo esto ha cambiado con la modificación del sistema de cotización y de las cuotas de los autónomos.
Cambios con el nuevo sistema de cotización de autónomos
El nuevo sistema de cotización por ingresos reales ha traído, entre sus muchas novedades, la obligación para todos los emprendedores de declarar la Renta si han estado de alta como autónomos en 2023.
Esta obligación será independiente de los ingresos que hayan obtenido y del tiempo en el que permanezcan de alta como autónomos. Tiene el objetivo de conocer cuáles han sido sus ingresos para determinar la cuota a pagar mensualmente en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos.
En el Real Decreto-Ley 13/2022, de 26 de julio, se establece la obligación de presentar la declaración de la Renta. Se establece en esta normativa el nuevo sistema de cotización por ingresos reales y la obligación de declarar para todas aquellas personas físicas que en cualquier momento del período impositivo hubieran estado de alta como autónomos.
En un primer cálculo, habría más de 200.000 trabajadores por cuenta propia que no presentaban la declaración de IRPF y que, con el nuevo sistema, pasarán a estar obligados a declarar la RENTA.
Sin embargo, a pesar de que la obligación de presentar esta declaración simplemente por ser autónomo puede suponer tener que enfrentarse a más trámites y burocracia, en muchos casos puede ser beneficioso hacerla. Esto es así porque cuando un autónomo tiene ingresos bajos que le hacían no tener la obligación de presentar la declaración, al hacerla es muy probable que pague muy poco o, incluso, que pueda recibir alguna devolución cuando se beneficie de deducciones y reducciones disponibles.
¿Tienes claro cuándo estás obligado a hacer la declaración de la renta? Espero que con toda la información que te he explicado sepas que tendrás que hacer la declaración de la renta si eres autónomo.
Para elaborar y presentar la declaración de la renta correctamente, lo mejor es contar con personal que pueda asesorarte y encargarse de todos los trámites relacionados con los impuestos de tu negocio. Ayuda T Pymes puede ser tu mejor aliado 😉
