Como autónomo, a veces da la sensación de que todo es pagar y pagar. Te entiendo perfectamente y por eso te aconsejo contratar una asesoría fiscal para que te guíen en este asunto. Yo voy a aprovechar para resolver una duda que me han planteado muchos autónomos como tú en los comentarios: si es posible y cómo llevar a cabo la deducción cuota de autónomos en renta, para que puedas ahorrarte un dinerillo que no está de más. ¡Al lío!
Requisitos de los gastos deducibles
Empecemos por lo básico, para saber si la cuota de autónomos o cualquier otro elemento se considera un gasto deducible, primero necesitamos conocer todos los requisitos para que un gasto se considere o no deducible. Se considera deducible el que se incurre para poder ejercer tu actividad como autónomo.
Además, estos gastos tienen que haberse abonado, contabilizado y conservar el justificante de los mismos (facturas). Ojo con contar con justificantes incompletos, como por ejemplo facturas simplificadas en las que no aparece el detalle de la compra, porque no serán válidos.
Gastos deducibles autónomos
Ya conocemos la definición, ahora vamos a centrarnos en el caso de los autónomos. Dentro de la categoría de gastos deducibles para autónomos existen dos posibilidades, la deducción mediante IVA y mediante IRPF.
Gastos deducibles IVA autónomos
- Consumos de explotación: se trata de bienes adquiridos para el desarrollo de tu actividad.
- Cánones y arrendamientos: el alquiler de tu local, asistencia técnica, arrendamiento financiero o leasingp pero que no sea de terrenos, activos no amortizables.
- Suministros producidos en la vivienda: si trabajas en tu domicilio, podrás deducirte una parte proporcional.
- Servicios de profesionales independientes: podrás deducirte el IVA en el pago a profesionales como abogados, auditores, notarios, etc.
- Otros servicios exteriores: a excepción de los que están exentos de IVA claro está, podrás deducírtelos. Se trata de otro tipo de servicios externos, como por ejemplo campañas de publicidad.
Caben también mencionar los sueldos la se Seguridad social o los gastos financieros, que están directamente exentos de IVA. Los gastos de viajes y desplazamientos entrarían dentro de la deducción del IRPF.
Gastos deducibles IRPF
En esta categoría se incluye la cuota de autónomos. Los gastos deducibles más comunes para autónomos son los siguientes:
- Cuota de autónomos: para llevar a cabo de la deducción de cuota de autónomos en la renta solo necesitas el extracto cuenta bancaria donde tienes domiciliado el pago de la cuota.
- Gastos bancarios
- Gastos de contratos mercantiles
- Impuestos y tasas municipales
- Gastos de desplazamiento: aquí sí que entrarían los gastos de viajes vinculados a tu actividad.
- Comidas: en este punto siempre son exigentes y es que tiene que tratarse de comidas necesarias enmarcadas dentro del desarrollo de tu actividad, en una localidad distinta a aquella en la que desarrollas tu negocio y de una cantidad adecuada. Por cantidad adecuada se refiere a que no puede tratarse de una comida de 500 euros (¡lógico!).
- Vehículos: por supuesto si lo utilizas solo y exclusivamente para tu actividad. Se incluye también aquí gastos relacionados como seguros y mantenimiento.
- Cuota de asociación empresarial
- Participación en eventos, asociaciones, o compra de libros o revistas especializadas siempre y cuando enmarquen por completo en tu actividad.
- Local u oficina
- Vestuario: siempre y cuando el vestuario tenga el logotipo o anagrama del negocio.
Gastos fiscalmente no deducibles
Los siguientes gastos no podrás deducírtelos ni mediante el IVA ni mediante el IRPF.
- Tabaco, bebidas ni alimentos (salvo el caso ya mencionado de las comidas fuera de la localidad)
- Espectáculos o cualquier actividad de ocio
- Cualquier joya, piedra preciosa, perla u objeto elaborado con oro o platino.
- Sanciones o multas: aunque haya sido dentro del ejercicio de tu actividad, por ejemplo, una multa de tráfico cuando realizabas un viaje profesional.
- Gastos realizados con personas o entidades residentes en paraísos fiscales: aunque se traten de gastos que entren dentro de las categorías mencionadas en gastos deducibles.
- Donativos y regalos: la único excepción sería la cesta de Navidad.
- El IVA que hayas soportado pero ya deducido en las declaraciones trimestrales.
¿Cómo justificar los deducibles?
Ya sabes que para poder deducir la cuota de autónomos en la declaración de la renta necesitas el extracto bancario. Y, tal y como te comentaba al principio, en general tendrás que presentar factura o justificante de cualquier gasto. Además, todo tiene que quedar plasmado en los libros contables.
Si quieres más información, te dejo por aquí este artículo sobre gastos deducibles para autónomos: cómo ganar liquidez.
