Hacer una previsión de tesorería en un plan de empresa es algo fundamental a la hora de prever lo que puede pasar en el futuro.
Aunque las previsiones puedan cambiar, un plan de tesorería debe ser la parte central de las finanzas de una empresa.
Qué es un plan de tesorería
Un plan de tesorería es un documento que sirve para controlar los cobros y pagos de una empresa a través de previsiones. Con el plan de tesorería es posible conocer las necesidades a corto y largo plazo que puede tener una empresa.
El plan de tesorería también se conoce como presupuesto de tesorería y permite estar al corriente de dónde se invierten los recursos de la empresa.
Diferencia entre tesorería y contabilidad
La principal diferencia entre tesorería y contabilidad es que la primera muestra la liquidez de una empresa en un periodo concreto y, en cambio, la contabilidad es la gestión y organización de la actividad económica de una empresa, teniendo en cuenta los ingresos y el patrimonio.
Para qué sirve un plan de tesorería
El plan de tesorería sirve para poder tener una visión global del estado económico de la empresa. De esta forma es posible hacer previsiones sobre el comportamiento financiero para los siguientes meses.
Importancia del plan de tesorería
Llevar a cabo un plan de tesorería es importante, ya que conlleva unos beneficios:
- En primer lugar, permite controlar de forma exhaustiva las finanzas de la empresa. Con ello permite optimizar al máximo el uso de recursos, corregir desviaciones, evitar problemas de liquidez y modificar las situaciones que puedan poner en riesgo la viabilidad de la empresa.
- En segundo lugar, ayuda a tomar decisiones basadas en datos objetivos y claros. De esta forma se pueden tomar decisiones, como invertir o iniciar una nueva línea de negocio, teniendo toda la información necesaria disponible.
Cómo hacer un plan de tesorería
Los pasos básicos para elaborar un plan de tesorería son dos básicamente: preparar la información necesaria y plasmarla en un documento.
Te lo explico con detalle.
Preparar la información necesaria
Será necesario que prepares los datos relativos a la previsión del dinero que entrará y saldrá de la empresa. Para hacerlo de forma más sencilla, lo más recomendable es utilizar un programa de contabilidad o buscar asesoramiento especializado.
Dentro de los ingresos tendrás que incluir la estimación de cobros de las ventas previstas y también de cualquier otro concepto. En estos otros podrían incluirse devoluciones de compra, rentas de alquiler o dinero de un préstamo que hayas solicitado. En general, se deben incluir dentro de los ingresos toda entrada de fondos en la empresa, independientemente de su procedencia.
Por el otro lado, se deben estimar los compromisos de pago con el importe que corresponda y la fecha en la que se deben llevar a cabo. También se incluyen los pagos fijos que se repiten de forma mensual, como el alquiler, el teléfono o los sueldos y los desembolsos que hay que hacer a los proveedores, para devoluciones de los préstamos y otras actuaciones puntuales. Al igual que en los cobros hay que incluir todos los pagos, todas las salidas de fondos de la empresa.
Plasmarla en la herramienta adecuada
Cuando tengas toda la información recopilada hay que incluirla en la herramienta que tengas y que vaya a utilizar la empresa.
Hay muchos tipos de programas y algunos de estos softwares de gestión permiten elaborar este tipo de informe, consiguiendo ellos mismos los datos. También existen programas de tesorería especialmente creados para hacerlo. En caso de no tener ninguna de las dos opciones también puedes hacerlo en un Excel.
A la hora de elaborar el plan de tesorería hay que tener en cuenta:
- Las cantidades que se introducen son totales, es decir, con IVA incluido.
- Se incluirán las liquidaciones de impuestos en cobros o pagos en función de su resultado.
- El importe total de dinero disponible debe aparecer al final de cada período y al principio del siguiente, ya que es un dato fundamental.
- El saldo final del informe será: saldo inicial + entradas – salidas.
- Puede ser una buena idea plantear diferentes situaciones en función del nivel de optimismo para tomar las medidas correspondientes.
- Es posible incluir una columna de presupuesto, en la que apuntar los importes de las desviaciones que se hayan producido.
Ejemplo de plan de tesorería
Voy a enseñarte una previsión de empresa con un plan de tesorería, para que veas claramente cómo hay que hacerlo.
Ejemplo de plan de tesorería del cuarto trimestre:
| Octubre | Noviembre | Diciembre | |
| SALDO INICIAL | 20.000€ | 22.150€ | 23.000€ |
| COBROS | |||
| Ventas | 5.000€ | 6.500€ | 7.000€ |
| Otros ingresos | 2.000€ | 1.200€ | 800€ |
| Ingresos publicidad | 1.000€ | 1.000€ | 1.000€ |
| TOTAL COBROS | 9.000€ | 8.700€ | 8.800€ |
| PAGOS | |||
| Proveedores | 2.500€ | 3.200€ | 3.500€ |
| Acreedores | 1.000€ | 1.200€ | 900€ |
| Personal | 3.000€ | 3.000€ | 3.000€ |
| Suministros | 350€ | 450€ | 500€ |
| TOTAL PAGOS | 6.850€ | 7.850€ | 7.900€ |
| SALDO FINAL | 22.150€ | 23.000€ | 23.900€ |
Espero que con toda esta información sobre qué es un plan de tesorería y el ejemplo de plan de tesorería sepas para qué sirve y cómo hacerlo correctamente. Es una herramienta muy útil que podemos ayudarte a hacer 😉
