Mi asesoría comete un error y me sancionan, ¿quién lo paga?

18 mayo 2021 > Autónomos | Empresas | Otros

Mi asesor comete un error y me sancionan, ¿quién lo paga?

Es bastante común, y en gestron.es lo sabemos, que autónomos y pymes externalicen servicios como la asesoría fiscal, laboral y contable de sus negocios.

Además, la burocracia, el papeleo y las obligaciones de un negocio ligadas a organismos como Hacienda y la Seguridad Social, son algunas de las áreas más espinosas en cuanto a la gestión de un negocio. Especialmente, por la importancia y posible impacto de estas gestiones en el negocio y en los quebraderos de cabeza del empresario, en caso de no gestionarse de la forma correcta.

Responsabilidad de una gestoría por un error con sanción, ¿quién lo paga?

Os sorprendería saber el número de casos que llegan a nuestra asesoría, Ayuda T Pymes, en los que empresarios nos comentan que han tenido problemas de este tipo con su antiguo despacho y quieren resolver dudas en cuanto a la responsabilidad civil y al pago de los posibles costos y penalizaciones derivadas.

Y es que, a veces, los asesores fiscales cometen errores por los que sus clientes son sancionados, viéndose obligados a asumir el pago de las mismas. ¿Sabes qué responsabilidades derivan de ello?

👩‍🏫 Volvemos a la cuestión: Mi asesoría comete un error y me sancionan, ¿quién lo paga? Primero, depende de que sea realmente un error y exista negligencia por parte del asesor contratado por el autónomo, empresa o sociedad en cuestión.

Únicamente serán motivo de indemnización los pagos exigidos al sujeto pasivo, es decir, al autónomo o sociedad que contrata al asesor, que impliquen un perjuicio para el contratante y que estén causados directamente por la actuación de la asesoría.

Cuándo no puedo reclamar a una asesoría la indemnización

  • No entrega de la información o documentación necesaria

Para la asesoría pueda cumplimentar sus obligaciones de manera correcta, por ejemplo, para la elaboración de las liquidaciones y declaraciones tributarias pertinentes, es imprescindible que el asesor tenga acceso a todos los datos e información que afecten al acto.

En caso de que este no disponga, a la hora de realizar los trámites, de los datos o  documentación necesarios o relevantes, es imposible que, aún aplicando la mayor diligencia posible, se pueda desarrollar el encargo de manera adecuada y conforme al derecho.

Otra historia sería si el error desempeñado por la asesoría radica en una aplicación incorrecta de la normativa tributaria, aun contando con la información pertinente por parte del cliente, siendo competencia exclusiva del asesor determinar la normativa aplicada y su interpretación.

  • Información engañosa

El servicio de asesoría fiscal no es responsable de los casos en los que, aun habiéndose realizado el encargo de forma correcta en cuanto a la norma tributaria, la información contable o fiscal suministrada por el autónomo o pyme no sea veraz.

Por ejemplo, imagina un viaje de ocio que haya sido reflejado con concepto de gasto derivado del ejercicio de la actividad, como un viaje de negocio. En ese caso, la asesoría no podría ni está obligada a contrastar la veracidad de la información facilitada por el cliente, sino que solamente puede cumplir el encargo con los datos y documentos que el cliente le suministra.

  • Actuación conforme a las instrucciones del cliente

Es obvio, formando parte imprescindible de la labor de una asesoría comunicar al autónomo o pyme, de manera clara y aportando la información suficiente, los riesgos que cada una de las vías posibles y planteadas por el asesor tienen para su patrimonio. Una vez informado el cliente, éste podrá decidir qué opción considera adecuada.

En el caso por el que el cliente se incline por asumir un riesgo determinado en aras de incrementar el ahorro fiscal, el asesor fiscal será responsable del daño causado si no informó al cliente de manera pertinente.

Para determinar si el servicio de asesoría fiscal fue prestado de forma no diligente y la sociedad realiza la acción de omisión de sus obligaciones tributarias en desconocimiento pleno de los riesgos, es interesante que se cuente con un gestor, plataforma documental o la información prestada esté reflejada por escrito.

Cómo reclamar a una gestoría: la asunción de riesgo y la responsabilidad civil

👨‍⚖️ La responsabilidad del asesor fiscal adquiere carácter subjetivo y estará basada en el incumplimiento contractual general, previsto en el artículo 1101 del Código Civil.

De este modo será el cliente quien deba probar en su reclamación en la sede judicial la culpa del asesor en la praxis de su actividad.

Existen tres requisitos para determinar la concurrencia de la responsabilidad del asesor:

  1. Incumplimiento o cumplimiento tardío del asesor de una obligación preexistente por culpa, negligencia, omisión o falta de diligencia.
  2. Que se dé daño o perjuicio de los intereses del cliente.
  3. Que exista relación causal demostrable entre la conducta del asesor y los daños sufridos por el cliente de la asesoría.

Conceptos reclamables al asesor o asesoría fiscal

Estos son los conceptos que puedes reclamar siempre que haya habido una mala praxis de la gestoría.

Importe de regularización de cuota tributaria

La regularización de la cuota tributaria se corresponde como la diferencia entre el montante de dinero que la administración, tras el proceso de inspección, determina que debió haber pagado el infractor en la presentación de un impuesto que no fue declarado de manera correcta y el propio pago del tributo, inferior a la cuantía que debiera haberse efectuado.

Ahora en cristiano. El importe de regularización de la cuota tributaria es la diferencia de lo que deberíamos haber pagado y lo que efectivamente hemos pagado. Esta cantidad, por tanto, es exigida por la administración para subsanar la deficiencia del pago, por lo que no es una sanción, sino el pago adecuado que debería haber realizado según el criterio de la administración.

Sanciones

El caso más habitual suele ser como consecuencia de la presentación complementaria practicada por Hacienda, en la que la administración concluye que se ha realizado el trámite de la declaración de forma errónea y se sanciona la acción. De entenderse que el asesor es responsable de la negligencia, este deberá correr al cargo del coste que la sanción tenga para el asesorado.

Intereses en tierra de nadie

En este ámbito no existe unanimidad a nivel de jurisprudencia, pues se dan resoluciones judiciales por las que se determina que es la asesoría la responsable del perjuicio causado en cuanto a los intereses devengados por la diferencia de cuota desde la fecha en que se debió pagar y otras que indican al cliente como el responsable de dichos pagos, independientemente de si el impago ha sido consecuencia de una negligencia del asesor.

¿Y si me llega una notificación por sanción y no la pago, aún no siendo mi culpa?

Los recargos de apremio son cantidades que se exigen como consecuencia de no atender en plazo la presentación y pago de obligaciones tributarias. Ello implica el inicio del procedimiento de ejecución.

La imposición o no de estos recargos es ajena, en principio, a la diligencia del asesor, teniendo en cuenta que el cliente tiene conocimiento de la deuda contraída tras recibir una notificación administrativa, donde se refleja la fecha máxima para su abono.

En resumen, cuando el cliente es notificado del pago exigido por parte de Hacienda, a los efectos de su liquidación, con independencia de si después se reclamará o no la deuda a la asesoría, es responsabilidad del cliente realizar el pago en el plazo requerido.

Interposición de recursos a resoluciones fiscales 

La responsabilidad del hecho de no interponer un recurso contra una resolución fiscal por parte de la administración, dado el caso, es  otro de los aspectos que a menudo es reclamado a la diligencia de los asesores y, por los que suele demandarse la indemnización de los costes derivados de dicha acción.

En estos términos, el criterio de buena o mala praxis por parte del asesor es análoga a la responsabilidad del abogado que no presenta una alegación en contra de una resolución judicial.

En este caso, de nuevo, el hecho de no presentar una alegación no implica un mal ejercicio de la asesoría, siempre y cuando se haya informado al cliente de las diferentes opciones en cuanto a vías de acción, las posibilidades en torno a la reclamación y los costes derivados de la misma, siendo el cliente el que en última instancia deba decidir interponer o no el recurso.

Solución a la negligencia de una asesoría: el seguro de responsabilidad civil

Todos somos humanos, incluso los asesores,  pueden cometer un error. El problema es que el ámbito del papeleo y la administración de las obligaciones tributarias comprende una gran relevancia, sobre todo, a nivel económico. El impacto que puede tener un error fiscal en el desarrollo de la actividad de un autónomo, pyme o cualquier tipo de sociedad es bastante importante.

📑 Afortunadamente, cualquier asesoría seria cuenta con un seguro de responsabilidad civil que se encargará de dar cobertura al cliente en caso de  error o negligencia. Ayuda T Pymes, por ejemplo, cuenta con el suyo 😉

De este modo, no tendrás ningún problema y podrás despreocuparte ante cualquier tipo de contratiempo relacionado con las obligaciones tributarias de tu empresa, ya que el seguro de responsabilidad civil de tu asesoría cubrirá los posibles daños o perjuicios sobre tu patrimonio.

179 COMENTARIOS

  • Buenas tardes a todos, resulta ser que antiguamente teníamos una empresa y en el momento de cerrar la acudimos a solicitar de estar al corriente de pago en la agencia Tributaria, obteniendo cartas de que no consta en la agencia Tributaria deuda alguna pendiente de liquidación por parte de nuestra empresa, en su momento le comenté a nuestro nuevo gestor que que era lo más viable, si pasar a concurso de acreedores y cerrar la empresa y me comentó de dejarla sin más, hoy por hoy la empresa tiene una deuda de más de 14000 € con Hacienda por no presentar impuesto de sociedades ni impuestos de trimestres de IVA como sanción administrativa, y está gestoría ahora se quita del medio no quiere dar respuesta al asunto, algo que me puedan recomendar referente a este tema que nos está sucediendo, os agradezco de antemano…

    • Hola, Javier. Toda asesoría debe contar con un seguro de responsabilidad civil para aquellos casos en los que se demuestre una mala praxis. Muchos empresarios no se cercioran de este detalle tan importante (y es que las sanciones pueden ser muy grandes en casos determinados). Si quieres obtener más información sobre posibles acciones puedes consultar a nuestra asesoría jurídica.

  • Este mes al no cobrar el erte me pongo en contacto con la gestoría donde dicen que lo comprobarán y al no recibir respuesta voy al SEPE y me dicen que hay un error y que la gestoría no me ha actualizado los papeles por lo tanto desde el SEPE me aseguran que es un error del gestor, vuelvo a la gestoría comunico lo que me han dicho,la gestora me dice que lo mirará bien pero que es muy raro porque llevan todos los papeles al día,total que aún sigo sin respuesta por parte de la gestoría,me pongo en contacto con mi jefa y ella dice que no sabe nada que de eso se encarga la gestora…Que puedo hacer?

    • Hola, Leyre. Desde luego el SEPE, tenga razón o no, manda más que cualquier gestoría. Tratándose de una palabra contra la otra no te ayuda mucho a encontrar la solución, eso está claro; ni a nosotros darte una respuesta objetiva y contundente. Lo que sí te podemos asegurar es que toda gestoría debe contar con un seguro de responsabilidad civil para que, si en un futuro se probara una mala praxis hacia el sujeto o sociedad gestionada, no salieras perjudicada.

  • Buenos días. Mi antiguo gestor cometió algún tipo de error haciendo la deducción por arrendamiento de vivienda habitual en mi Renta de 2018 y he recibido una notificación de la Agencia Tributaria en la que se me reclama el pago de 1.000 €. ¿Qué debo hacer en este caso? ¿Hay alguna forma de que el gestor se haga cargo de ese pago? Precisamente he contado desde el minuto 1 en que me hice autónoma con un servicio de gestoría para que un profesional se haga cargo de esos trámites y me asesore en lo que se puede y no se puede hacer, porque yo no controlo sobre estos temas.

    • Hola, Alejandra. Todo gestor o asesor debe contar con un seguro de responsabilidad civil para casos de mala praxis profesional o imposibilidad de ejecución (que sufra una baja médica o accidente). Lo primero es cerciorarse de que ha habido una negligencia. Nuestra gestoría puede ayudarte a detectar ese posible error y marcar su origen si quieres una segunda opinión profesional. Recuerda que no tenemos permanencia 🙂

  • Soy autónoma y mi gestor no presentó dentro del plazo el modelo 180. del ejercicio 2020.Hacienda me ha sancionado con 300 euros. Qué debo de hacer?

    • Hola, Mónica. Toda gestoría debe contar con un seguro de responsabilidad civil para que cualquier mala praxis por parte de un asesor no te repercuta a ti. ¿No la tiene? Si ese es el caso cambia de asesor, porque 300€ son pocos euros en comparación a otras posibles sanciones. Nosotros sí contamos con este seguro (como debe ser, no somos especiales con ello). Lo que nos hace especiales es ser la asesoría con más clientes en España e ir cuatro pasos adelante en la transformación digital para ofrecer a autónomos y Pymes herramientas que no están al alcance de otros profesionales. Sea con nosotros o no, recuerda preguntar acerca del seguro. Aquí te dejo enlace para contactar con nuestros compañeros asesores

  • Es la primera vez que me doy de alta como autónomo. Pero el gestor que
    contraté para llevarme los papeles, no lo notifico así. Por lo que en vez de cobrarme la tarifa plana de 50-60€ me están cobrando 300€/ mes.
    Además me dio de alta en Diciembre y en la S. Social en marzo. Ahora tengo una deuda acumulada con la S.social que no para de crecer a razón de 300€/mes. La cual no puedo paralizar hasta resolver este asunto y que además crea intereses.
    Si me doy de baja como autónomo, no podré beneficiarme de las ayudas de nuevo, si me doy de alta de nuevo después para poder facturar a mis clientes.
    El gestor ni me coge el teléfono y no sé ni qué hacer, no es sólo una cuestión económica , si no también de la situación en la que quedó frente a la S. Social..
    Que hago? Me busco un abogado y lo denunció? Estoy bastante desesperado. Gracias

    • Hola, David. Lamento mucho tu experiencia con el gestor. Sin duda ya entraríamos en temas de naturaleza legal (nunca está de más consultar a un abogado). Nuestros clientes tienen también acceso a asesoría legal, quizá pueda serte útil. Ya sabes que somos una asesoría integral.

  • Buenos días, mi gestoría cuando la alerta del covid, en vez de hacerme el cese de actividad me dio de baja, por ese motivo ahora no estoy percibiendo ninguna ayuda. ¿Es denunciable la actuación de mi gestor?  

    • Hola Jesús,

      Sin tener todos los elementos encima de la mesa no me aventuro a ofrecerte una respuesta personalizada. Te aconsejaría intentar primero solucionarlo con tu gestoría para ver si podéis rectificar la baja ante la Seguridad Social indicando que fue un error.

      Un saludo

  • Buenas tardes, la asesoría que me guiaba en la venta de una licencia de estanco no me informó bien y me encuentro en una situación de embargo de propiedades porque desde la agencia tributaria dice que he tenido un beneficio que no he declarado. Sospechan por el bajo precio por el que vendí la licencia. No se si puedo recurrir de otra manera que no sea judicialmente contra hacienda ya que no tengo liquidez para enfrentarme a ello.  Gracias, vuestros articulos son de interés y necesarios.

    • Hola Gloria,

      El mejor consejo que puedo darte es que te pongas en contacto con nuestra asesoría legal para que estudiemos bien tu caso y podamos ayudarte. Rellena el formulario de nuestra web y hablaremos contigo. Un saludo!

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